Nordbornholms Byggeforretning ApS Kirkeplads 4, 3770 Allinge CVR-nr. 11 55 33 89 Årsrapport for 2013/14 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 9. oktober 2014 Som dirigent:... Jørgen Kim Christiansen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 4 Balance 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 10 Finansielle omkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Materielle anlægsaktiver 11 Anpartskapital 11 Langfristede gældsforpligtelser 12 Sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 12 Nærtstående parter 12 61009715 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Kirkeplads 4, 3770 Allinge CVR-nr. 11 55 33 89 Direktion Revision Bankforbindelse Jørgen Kim Christiansen Ernst & Young Denmark, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg Telefon +45 73 23 30 00 Telefax +45 72 29 30 30 Nordea Bank Danmark A/S Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten omfatter drift af murer- og tømrerforretning, byggeprojekter i såvel hoved som underentrepise samt drift af egne ejendomme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et overskud på 1.717.668 mod 2.836.915 sidste år, og selskabets balance pr. 30. juni 2014 udviser en egenkapital på 3.925.083. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 1
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 for Nordbornholms Byggeforretning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allinge, den 9. oktober 2014 Direktionen: Jørgen Kim Christiansen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Nordbornholms Byggeforretning ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nordbornholms Byggeforretning ApS for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 9. oktober 2014 Ernst & Young Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab Mogens Andreasen statsaut. revisor 3
Resultatopgørelse for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014 Note 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 11.873.499 10.863.338 2 Personaleomkostninger -9.397.988-6.584.941 3 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -41.002-19.912 Resultat af ordinær primær drift 2.434.509 4.258.485 Finansielle indtægter 6.456 20.332 4 Finansielle omkostninger -155.772-467.959 Resultat før skat 2.285.193 3.810.858 5 Skat af årets resultat -567.525-973.943 Årets resultat 1.717.668 2.836.915 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 1.700.000 2.800.000 Overført resultat 17.668 36.915 1.717.668 2.836.915 4
Balance pr. 30. juni Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Investeringsejendomme 11.884.566 11.884.566 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 133.245 155.559 6 Materielle anlægsaktiver 12.017.811 12.040.125 Anlægsaktiver i alt 12.017.811 12.040.125 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.235.796 6.766.303 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 4.061.005 20.750 Udskudte skatteaktiver 1.542 31.292 Andre tilgodehavender 44.471 17.128 Tilgodehavender 5.342.814 6.835.473 Andre værdipapirer og kapitalandele 32.221 26.912 Værdipapirer og kapitalandele 32.221 26.912 Likvide beholdninger 0 7.316 Omsætningsaktiver i alt 5.375.035 6.869.701 Aktiver i alt 17.392.846 18.909.826 5
Balance pr. 30. juni Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 7 Anpartskapital 400.000 400.000 Overført resultat 1.825.083 1.807.415 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.700.000 2.800.000 Egenkapital i alt 3.925.083 5.007.415 Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 7.476.391 7.916.263 8 Langfristede gældsforpligtelser 7.476.391 7.916.263 8 Kortfristet del af langfristet gæld 440.000 421.048 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.833.178 2.209.284 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.352.316 328.735 Skyldig selskabsskat 537.775 863.825 Anden gæld 1.828.103 2.163.256 Kortfristede gældsforpligtelser 5.991.372 5.986.148 Gældsforpligtelser i alt 13.467.763 13.902.411 Passiver i alt 17.392.846 18.909.826 6
Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/7 2013 400.000 1.807.415 2.800.000 5.007.415 Betalt udbytte -2.800.000-2.800.000 Årets resultat, jf. resultatdisponering 17.668 1.700.000 1.717.668 Egenkapital pr. 30/6 2014 400.000 1.825.083 1.700.000 3.925.083 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nordbornholms Byggeforretning ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Investeringsejendomme og gæld vedrørende investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendommen. Gæld vedrørende investeringsejendomme indregnes ligeledes til dagsværdi med indregning af værdireguleringen i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af gæld vedrørende investeringsejendomme. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Vareforbrug Driftsomkostninger omfatter alle omkostninger vedrørende drift af ejendommen, herunder skatter og afgifter, forsikringer og vedligeholdelse i det omfang disse omkostninger ikke dækkes af lejer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen og fradrag af forventet scrapværdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid (år) Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger omfatter investeringsejendomme, som måles ved første indregning til kostpris tillagt transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi svarende til de beløb, som investeringsejendomme på balancedagen kan sælges til ved en kontanthandel til en uafhængig køber. I dagsværdien indgår ikke transaktionsomkostninger ved salg. Dagsværdien fastlægges af ledelsen ved anvendelse af en anerkendt værdiansættelsesmetode baseret på en kapitalværdi beregnet ud fra forventede pengestrømme. Ledelsen har fastlagt forretningskravet til at ligge i intervallet 5-6%, ud fra den enkelte ejendoms beliggenhed og vedligeholdelsesstand. I det omfang der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurdering af ejendommenes dagsværdi. Materielle anlægsaktiver, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til en vurderet kursværdi, og årets værdiregulering medtages i resultatopgørelsen. Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld 9
Noter 2013/14 2012/13 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 7.893.289 5.589.460 Andre omkostninger til social sikring 1.411.509 955.326 Andre personaleomkostninger 93.190 40.155 9.397.988 6.584.941 3. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 41.002 19.912 41.002 19.912 4. Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver 0 263.108 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 22.150 32.387 Andre finansielle omkostninger 133.622 172.464 155.772 467.959 5. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 537.775 863.825 Årets regulering af udskudt skat 29.750 110.118 567.525 973.943 10
Noter 6. Materielle anlægsaktiver () Investeringsejendomme Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/7 2013 11.737.212 5.987.228 17.724.440 Tilgang i årets løb 0 18.688 18.688 Kostpris pr. 30/6 2014 11.737.212 6.005.916 17.743.128 Værdiregulering til dagsværdi Saldo pr. 1/7 2013 147.354 147.354 Værdiregulering til dagsværdi pr. 30/6 2014 147.354 147.354 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/7 2013 5.831.669 5.831.669 Årets afskrivninger 41.002 41.002 Af- og nedskrivninger pr. 30/6 2014 5.872.671 5.872.671 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/6 2014 11.884.566 133.245 12.017.811 For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til 9. 30/6 2014 30/6 2013 7. Anpartskapital Anpartskapitalen 400.000, sammensættes således: 400 anpart(er) a 1.000 400.000 400.000 400.000 400.000 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 Anpartskapitalen har udviklet sig således de seneste 5 år: Saldo primo 400.000 300.000 297.000 297.000 297.000 Kapitalforhøjelse 0 100.000 3.000 0 0 Saldo ultimo 400.000 400.000 300.000 297.000 297.000 11
Noter 8. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder t. 5.511 senere end 5 år fra balancedagen. 9. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for prioritetsgælden på 7.916.391 er der afgivet sikkerhed i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 11.884.566. Der er herudover stillet sædvanlige arbejdsgarantier via Nordea Bank Danmark. Arbejdsgarantierne udgør pr. 30. juni 2014 t. 3.332. 10. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Selskabet er sambeskattet med RØ-Holding ApS som administrationsselskab samt med øvrige danske tilknyttede virksomheder. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter for indkomstårene 2013-2014 og kildeskatter, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere i sambeskatningskredsen. 11. Nærtstående parter Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Bopæl/Hjemsted RØ-Holding ApS Kirkeplads 4, 3770 Allinge C. Tranberg Holding ApS Hoglebjergvej 1, 3790 Hasle 12
Ernst & Young Denmark P/S - Osvald Helmuths Vej 4 - Postboks 250, 2000 Frederiksberg - copenhagen@dk.ey.com