Tjebberup Vandværk a.m.b.a. Årsregnskab 2014
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 7 Balance 31. december 8 Specifikationer 10
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Tjebberup Vandværk a.m.b.a. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Holbæk, den 24. februar 2014 Hans Thor Flemming Seim Sisse Tiedt Formand Sekretær John Friis Martin Dahl Larsen De interne revisorers erklæring Vi har gennemgået årsregnskabet for perioden 1. januar 31. december 2014. Under vores gennemgang har vi konstateret, at regnskabet er opstillet i overensstemmelse med den foreliggende bogføring, som vi stikprøvevis har sammenholdt med de underliggende bilag. Vi har afstemt de likvide beholdninger og værdipapirbeholdninger med kontoudtog fra pengeinstitutterne. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Holbæk, den 24. februar 2015 Jens Stahlfest Møller Martine B. Lund 3
Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Tjebberup Vandværk a.m.b.a. Vi har opstillet årsregnskabet for Tjebberup Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Allerød, den 24. februar 2015 Revision Nordsjælland, Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bo Wulffsberg Statsautoriseret revisor 4
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra regnskabsklasse B samt nødvendige tilpasninger som følge af selskabets aktivitet. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger, herunder vedrørende finansiering. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms og afgifter i forbindelse med salget. Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til køb og produktion af vand, hjælpematerialer samt drift af anlæg og bygninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønomkostninger samt personaleomkostninger, herunder forsikringer vedr. personale. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet. 5
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger (vandværk) 20-50 år 0% Vandmålere 5 år 0% Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, udbytte fra værdipapirer samt realiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer indregnet under anlægsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer indregnes som finansiel post. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Spec. 2014 2013 Produceret og leveret vand 1 453.978 290.706 Drift af vandværk 2 (243.701) (177.967) Drift af bygninger 3 (2.945) (3.051) Personaleomkostninger 4 (46.080) (40.467) Administrationsomkostninger 5 (69.262) (43.535) Resultat før afskrivninger 91.990 25.686 Afskrivninger og småanskaffelser 6 (6.407) 0 Resultat før finansielle poster 85.583 25.686 Finansielle indtægter 7 65.815 77.755 Finansielle omkostninger 8 0 (64.091) Årets resultat 151.398 39.350 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 151.398 39.350 151.398 39.350 7
Balance 31. december Aktiver Spec. 2014 2013 Vandværk 550.881 0 Vandmålere 122.227 0 Materielle anlægsaktiver 9 673.108 0 Anlægsaktiver 673.108 0 Tilgodehavender hos andelshavere 10 0 79.758 Andre tilgodehavender 2.942 0 Moms 14 174.360 27.926 Tilgodehavender 177.302 107.684 Likvide beholdninger 11 1.279.622 1.669.016 Andre værdipapirer og kapitalandele 12 713.649 676.999 Omsætningsaktiver 2.170.573 2.453.699 Aktiver i alt 2.843.681 2.453.699 8
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 13 2.044.617 1.893.219 Moms 14 0 135.294 Vandafgifter 15 0 388.638 Periodiseret omsætning 0 465 Kreditorer vedr. ombygning 688.601 0 Anden gæld 16 110.463 36.083 Kortfristede forpligtelser 799.064 560.480 Forpligtelser 799.064 560.480 Passiver i alt 2.843.681 2.453.699 9
Specifikationer 1 Nettoomsætning 2014 2013 Produceret og leveret (acontofaktureret) 449.563 297.200 Produceret og leveret (slutfaktureret) 0 (465) Gebyrer 4.415 0 Tab vedrørende tidligere år 0 (6.029) 453.978 290.706 2 Drift af vandværk Vandafgift 141.730 134.234 Køb af nødvand i forbindelse med ombygning 58.531 0 Grundvandsbeskyttelsesbidrag 16.522 16.472 Elforbrug 23.831 21.556 Refunderet elafgift (7.084) (9.238) Vedligeholdelse maskiner 0 397 Vedligeholdelse ledningsnet 3.049 798 Måleraflæsning 0 5.210 Vandmålere 0 1.905 Vandanalyse 7.122 6.633 243.701 177.967 3 Drift af bygninger Ejendomsskat 359 359 Forsikringer 2.586 2.692 2.945 3.051 10
Specifikationer 4 Personaleomkostninger 2014 2013 Løn driftsledere 16.000 16.000 Løn kasserer 12.000 5.000 Løn formand 12.000 12.000 Øvrige lønninger 1.627 1.372 Forsikring personale og bestyrelse 2.079 2.071 Kørselsgodtgørelse 2.374 4.024 46.080 40.467 5 Administrationsomkostninger Revisorbistand 6.000 8.645 Bogføringsassistance 13.100 0 Ekstern assistance med opkrævninger 27.600 0 Advokat 0 2.302 Kontingent FVD 3.195 3.030 Vandråd 1.000 0 Kontorartikler og tryksager 812 9.186 Mødeudgifter 40 258 Kursusudgifter 8.440 4.032 Generalforsamling 0 4.731 Gaver og blomster 1.327 1.635 Porto og gebyrer 5.498 7.185 Telefon 214 999 Internet og webhotel 2.036 1.532 69.262 43.535 6 Småanskaffelser og afskrivninger Småanskaffelser 1.894 0 Afskrivning på vandmålere 4.513 0 6.407 0 11
Specifikationer 7 Finansielle indtægter 2014 2013 Renteindtægter indestående 10.634 10.785 Udbytte investeringsbeviser 18.531 66.970 Kursgevinst på værdipapirer 36.650 0 65.815 77.755 8 Finansielle omkostninger Kurstab på værdipapirer 0 64.091 0 64.091 9 Materielle anlægsaktiver Vandværk Vandmålere Anskaffelsessum 1. januar 0 0 Årets tilgang 550.881 126.740 Anskaffelsessum 31. december 550.881 126.740 Afskrivninger 1. januar 0 0 Årets afskrivninger 0 (4.513) Afskrivninger 31. december 0 (4.513) Regnskabsmæssig værdi 31. december 550.881 122.227 10 Tilgodehavender hos andelshavere 2014 2013 Resttilgodehavende 0 79.758 0 79.758 12
Specifikationer 11 Likvide beholdninger 2014 2013 Danske Bank konto 4289528 671.817 1.126.979 Sparekassen Sjælland konto 0520-1092888 39.178 1.653 Sparekassen Sjælland Garantbevis 30.000 30.000 Sparekassen Sjælland Spar-S 262.824 253.324 Nordea konto 5305-643736 275.803 257.060 1.279.622 1.669.016 12 Andre værdipapirer og kapitalandele Nordea Invest 713.649 676.999 713.649 676.999 13 Egenkapital Egenkapital primo 1.893.219 1.853.869 Kursregulering af værdipapirer 0 0 Årets resultat 151.398 39.350 2.044.617 1.893.219 14 Moms Skyldig moms 2011 0 41.267 Skyldig moms 2012 0 44.448 Skyldig moms 2013 0 49.579 Skyldig moms 0 135.294 Tilgodehavende moms 174.360 27.926 Tilgodehavende moms 174.360 27.926 13
Specifikationer 15 Vandafgifter 2014 2013 Vandafgift 2008 0 94.385 Vandafgift 2010 0 137.665 Vandafgift 2012 0 5.882 Vandafgift 2013 0 150.706 0 388.638 16 Anden gæld A-skat og AM-bidrag 0 35.520 Skyldig løn 40.612 563 Nødvand, Holbæk Forsyning 58.531 0 Gebyr for opkrævninger, Holbæk Forsyning 10.000 0 Udlæg, Flemming Seim 1.320 0 110.463 36.083 14