pwc Fonden Københavns Madhus CVR-nr. 30 31 70 68 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens møde den / - 2013 Dirigent PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartner selskab, CVR-nr. 33 7712 31 Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: 3945 3945, F: 3945 3987, pwc.dk
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Fondsoplysninger Ledelsesberetning Årsregnskab Regnskabspraksis Resultatopgørelse i. januar - 31. december Balance 31. december Noter til årsrapporten
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. januar - 31. december 2012 for Fonden Københavns Madhus. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, den omhandler Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 18. marts 2013 Direktion Anne-Birgitte Agger Bestyrelse Rasmus Kjeldahl Else Sommer Jens Kondrup formand Berit Sander Helle Brønnum Carlsen Claus Juhl Ida Husby Lars Nielsen Jens Elmelund Katja Kayser 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Fonden Københavns Madhus Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Fonden Københavns Madhus for regnskabsåret i. januar 2012-31. december 2012. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven med de fornødne tilpasninger, jf. regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold pwc 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fornødne tilpasninger, jf. regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 18. marts 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kent Hedegaard statsautoriseret revisor Jens Olsson statsautoriseret revisor
Fondsoplysninger Fonden Fonden Københavns Madhus Ingerslevsgade 44 1705 København V CVR-nr: 30 31 70 68 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Regnskabsår: 6. regnskabsår Hjemstedskommune: København Bestyrelse Rasmus Kjeldahl Else Sommer Jens Kondrup Berit Sander Helle Brønnum Carlsen Claus Juhl Ida Husby Lars Nielsen Jens Elmelund Katja Kayser Direktion Anne-Birgitte Agger Advokat Advokaterne Foldschack & Forchhammer Skindergade 23,4. sal 1019 København K Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Bank Danske Bank Frederiksberggade 1 1459 København K pwc 4
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Fondens hovedaktiviteter har jf. formålet været at udvikle madordninger, omlægge til økologisk køkkendrift og højne kvaliteten af København Kommunes offentlige måltider. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Fondens resultatopgørelse for 2012 udviser et resultat på DKK -523.070, og fondens balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på DKK 207.074. Fondens resultat og økonomiske udvikling levede ikke op til forventningerne og er ikke tilfredsstillende. Resultatet for 2012 er væsentlig påvirket af Fondens omdannelsesproces til en Erhvervsdrivende Fond (almennyttig) med virkning for regnskabsåret 2013. Processen blev iværksat i efteråret 2012 og medførte såvel yderligere interne omkostninger som omkostninger til ekstern rådgivning mv. Den forventede udvikling Der forventes en øget aktivitet også uden for Københavns Kommune og et tilfredsstillende regnskabsmæssigt resultat for det kommende år. Efterfølgende begivenheder Der er efter balancedagen ikke indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Der kan i øvrigt læses mere om Fondens udvikling og aktiviteter samt forventninger i Købehavns Madhus' Årsrapport, der udkommer i april hvert år. pwc 5
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Fonden Københavns Madhus for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder med de fornødne tilpasninger som følge af fondens aktiviteter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Årsrapporten er aflagt i DKK. Generelt om indregning og værdiansættelse I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning optages aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved honorarindtægter m.v. indtægtsføres efter produktionskriteriet. Andre eksterne omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter omkostninger til kontorhold, telefon, repræsentation, transport m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. pwc 6
Regnskabspraksis Skat I henhold til Selskabsskatteloven i, stk.i, nr. 6 er fonden fritaget for skat med undtagelse af indtægter fra erhvervsmæssige aktiviteter. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der foretages sædvanlig periodisering, herunder hensættelse til feriepengeforpligtelse. pwc 7
Resultatopgørelse i. januar - 31. december Note 2012 2011 2010 DKK DKK DKK Indtægter 1 24.596.875 23.714.917 26.088.740 Bruttoresultat 24.596.875 23.714.917 26.088.740 Løn- & personaleomkostninger -17.430.506-16.874.243-17.815.190 Personaleomkostninger -676.412-599.413-746.178 Resultat af ordinær primær drift 6.489.957 6.241.261 7.527.372 Lokaler 2-1.685.323-1.877.854-2.247.783 Administration 3-2.123.837-1.046.268-1.470.816 IT -410.216-887.550-820.872 PR & presse -436.083-499.711-795.773 Indretning 0-128.322-201.689 Aktiviteter 4-2.357.962-1.827.210-1.971.511-7.013.421-6.266.915-7.508.444 Resultat før finansielle poster -523.464-25.654 18.928 Finansielle indtægter 9.103 14.145 34.584 Finansielle omkostninger -8.709-2.981-1.170 Nettoresultat -523.070-14.490 52.342 Nettoresultatet fordeles således på projekter: Stabsfunktioner 2.330.438 2.493.507 3.262.169 Kommunikation & vidensformidling -1.295.408-665.912-1.262.079 Arrangementer & kurser -243.754-364.647-444.589 Køkkenløft -289.030-160.815-483.123 Økologi -75.404 8.084 0 Børnemad 1.992 428-14.219 EAT 2.408 6.604-397.872 EAT Kampagne 0 0-4.233 RUM 30.872-268.650-30.465 RegionH Kursusudvikling 0-16.985 17.456 Udvikling -619.503-930.588-590.703 Rådgivning & Udlejning 45.221 58.476 0 Beskæftigelse -6.712-93.501 0 Børnemad Innovation 0-39.221 0 Københavns Køkkenhaver -76.908-41.270 0 Landsdækkende Økologi -13.222 0 0 Madbyen 0 0 0 SMIL -2.085 0 0 Menuværktøj -193.668 0 0 Nordisk Konference -118.308 0 0 Økologikurser 0 0 0-523.070-14.490 52.342 pwc 8
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 2010 DKK DKK DKK Mellemregning med medarbejdere 913 0 0 Debitorer 2.232.381 1.248.536 1.026.450 Huslejedepositum 538.320 540.152 524.194 Øvrige tilgodehavender 436.583 201.397 38.874 Igangværende projekter 5 595.220 1.500.000 2.507.316 Tilgodehavender 3.803.417 3.490.085 4.096.834 Likvide beholdninger 9.801 21.243 746.765 Omsætningsaktiver 3.813.218 3.511.328 4.843.599 Aktiver 3.813.218 3.511.328 4.843.599
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 2010 DKK DKK DKK Egenkapital Egenkapital primo 730.144 744.634 692.292 Årets resultat -523.070-14.490 52.342 207.074 730.144 744.634 Hensat genetableringsforpligtelse 35.000 0 0 Hensættelser 35.000 0 0 Kreditorer 546.228 344.820 998.361 Skyldige omkostninger 747.806 177.123 295.035 A-skat, AM-bidrag og ATP 51.351 29.700 31.320 Beregnet hensættelse til feriepenge 1.720.942 1.237.433 1.504.253 Feriepenge 55.353 138.804 52.631 Igangværende projekter 5 449.464 310.000 964.712 Periodiseringer 0 150 250.150 Kreditinstitutter 0 543.153 2.503 Kortfristede gældsforpligtelser 3.571.144 2.781.184 4.098.965 Gældsforpligtelser 3.606.144 2.781.184 4.098.965 Passiver 3.813.218 3.511.328 4.843.599 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 pwc
Noter til årsrapporten 2012 2011 2010 DKK DKK DKK Indtægter Grundbevilling, Borgerrepræsentation 4.951.970 5.347.000 6.800.000 Rådgivningstjenste, Ekstern 1.173.045 169.020 22.019 Inspirationsarrangements Indtægter, ekstern 148.710 130.900 0 Eksternarrangements Indtægter, ekstern 583.484 523.799 203.150 AMU Indtægter, HRS 972.566 924.141 812.704 Køkkenløftet, Borgerrepræsentation 2.159.641 2.118.500 2.100.000 - heraf hensat til Køkkenløft 2011 0 306.794-306.794 Viden Om, Indtægter 0 75.000 0 -heraf hensat til 2012 0-50.000 0 Økologi Indtægter, Borgerræpresentation 5.055.388 4.943.500 4.900.000 - heraf hensat til Økologi 2010 0 0 614.871 - heraf hensat til økologi 2011 0 510.358-510.358 Børnemads Indtægter, BUF 2.000.000 2.000.000 2.500.000 -heraf hensat til 2013-60.000 0 0 Kommunikations Indtægter 52.000 0 0 Børnemad Innovation Indtægter, DFFE 0 1.500.000 1.650.000 EAT Indtægter, BUF 1.273.750 2.321.400 1.759.337 - heraf hensat til Tilskud til skolemad 2011 0 147.560-147.560 - heraf hensat til Tilskud til skolemad 2012 260.000-260.000 0 - heraf hensat til Tilskud til skolemad 2013-7.074 0 0 RUM Indtægter, ekstern (Lounge & Promillefonden i 2009) 463.500 145.250 1.065.129 RegionH Kursusudvikling 0 240.120 1.031.775 EAT Kampagne Indtægter, DFFE 0 0 2.500.000 Beskæftigelsesprojekt, Indtægter, BIF 860.088 477.861 0 Københavns Køkkenhaver, Indtægter, TMF 369.314 285.443 0 Udviklings Indtægter, BIF 0 354.141 415.596 MadByens Indtægter, Promilleafgiftsfond 2.307.000 0 0 - heraf hensat til 2013-382.390 0 0 Landsdækkende Økologi Indtægter, NaturErhverv 201.000 0 0 Økologi Kurser Indtægter, NaturErhverv 413.433 0 0 SMIL Indtægter, Nordea fonden 703.396 0 0 Menuværktøj Indtægter 188.000 0 0 Konference Indtægter 229.920 0 0 Sponsor Indtægter 307.219 0 0 Andre Indtægter, ekstern 372.915 1.504.131 678.871 24.596.875 23.714.917 26.088.740 11
Noter til årsrapporten 2012 2011 2010 DKK DKK DKK Lokaler Husleje 1.116.140 1.064.057 1.492.994 Ekstern leje 80.821 0 0 Rengøring 31.397 157.122 100.050 El, vand og varme 223.559 456.529 397.339 Vedligeholdelse og småanskaffelser 164.958 170.240 227.351 Møbler og inventar 0-238 0 Renovation 33.449 30.144 29.549 Hensat til genetablering af lejemål 35.000 0 0 Diverse 0 0 500 1.685.324 1.877.854 2.247.783 Administration Kontorartikler 155.664 143.840 173.388 Mødeudgifter 123.311 157.189 194.876 Porto, taxa & transport 136.336 78.080 114.460 Telefon 132.540 195.343 166.490 Eksterne ydelser 653.000 13.125 160.125 Abonnementer & tidsskrifter 15.926 13.409 8.785 Faglitteratur 3.198 1.248 2.380 Bestyrelseshonorar 175.000 165.000 175.000 Forplejning - bestyrelsesmøder 5.617 11.319 17.449 Foredrag 0 0 0 Rejser & konferencer 67.317 52.870 91.444 Bogføringsassistance 160.563 175.766 198.844 Revision af årsrapporten 40.000 40.000 50.000 Regnskabsmæssig assistance 55.000 0 12.500 Revision af projektregnskaber 22.000 15.000 78.625 Regulering, revision af projektregskaber tidligere år 0-37.600 0 Advokat 351.500 0 0 Repræsentation 0 0 315 Tab på debitorer 5.475 300 0 Diverse 21.390 21.379 26.135 2.123.837 1.046.268 1.470.816 12
Noter til årsrapporten 2012 2011 2010 DKK DKK DKK Aktiviteter Stab 24.131 0 0 Inspirationsarrangementer 24.599 29.540 22.215 Eksterne arrangmenter 164.181 99.846 41.471 AMU aktiviteter 123.973 199.968 176.207 Køkkenløft 827.553 802.679 737.618 Viden om 88 0 0 Økologi 474.008 278.928 124.357 Børnemad 21.727 37.600 103.182 Kommunikation 121.124 0 0 EAT (BUF & Kampagne) 44.119 55.718 765.794 RUM (indretning) 274 0 0 Beskæftigelsesprojekt 61.940 40.172 0 Rådgivning 23.158 19.699 0 Børnemad Innovation (Dffe) 0 146.329 0 Københans Køkkenhaver 161.573 112.026 0 Landsdækkende økologi 26.535 0 0 Økologi kurser 331 0 0 Madbyen 17.317 0 0 SMIL 53.550 0 0 Menuværktøj 5.797 0 0 Nordisk konference 181.984 0 0 Udvikling 0 4.706 667 2.357.962 1.827.210 1.971.511 Igangværende projekter Projekttilskud - Økologi kurser 413.433 0 0 Projekttilskud - Børnemad innovation 0 0 1.650.000 Projekttilskud - EAT Kampagne 0 0 667.316 Projekttilskud - LBR 0 0 190.000 Projekttilskud - Skolemad 0 1.500.000 0 Rådgivning 167.500 0 0 AMU lønrefsion 14.287 0 0 Ej forbrugte midler vedrørende evaluering af skolemad 2011-7.074-50.000 0 Ej forbrugte midler vedrørende tilskud til skolemad 2011 0-260.000-147.560 Ej forbrugte midler vedrørende Køkkenløft 2010 0 0-306.794 Ej forbrugte midler vedrørende Økologi 2010 0 0-510.358 Ej forbrugte midler vedrørende Børnemad -60.000 0 0 Ej forbrugte midler vedrørende Madbyen -382.390 0 0 145.756 1.190.000 1.542.604 Der indregnes således: Igangværende projekter (aktiver) 595.220 1.500.000 2.507.316 Igangværende projekter (passiver) -449.464-310.000-964.712 145.756 1.190.000 1.542.604 13
Noter til årsrapporten 2012 2011 2010 DKK DKK DKK 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Kontraktlige forpligtelser Fonden har påtaget sig operationelle leasingforpligtelser vedrørende EDB og IT, der pr. 31. december 2012 udgør DKK 16.551. Fonden har endvidere påtaget sig sædvanlige kontraktlige forpligtelser vedrørende lejemål, der pr. 31. december 2012 udgør DKK 326.143. Fonden er løbende part i retssager, tvister og lignende. Det er ledelsens opfattelse, at disse sager ikke vil have væsentlig indflydelse på fondens økonomiske stilling. 14