PALM RASMUSSENS EFTF. ApS Årsrapport 1. januar 2011-31. december 2011 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/05/2012 Jan Navne Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse PALM RASMUSSENS EFTF. ApS Svalehøjvej 8 3650 Ølstykke Telefonnummer: 47170043 CVR-nr: 27523234 Regnskabsår: 01/01/2011-31/12/2011 Handelsbanken A/S Egedal Center 64 3660 Stenløse
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapport for 2011 for Palm Rasmussens Eftf. ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2011. Selskabets årsrapport er ikke omfattet af revisionspligt, jf. årsregnskabslovens 10a og 135, og betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten for 2012 vil ligeledes ikke være undergivet revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Udarbejdelse af årsrapporten Årsrapporten er udarbejdet med assistance fra: REVISORERNE STENLØSE Revisorer FDR Bauneholmvej 27 3660 Stenløse Ølstykke, den 16/05/2012 Direktion Jan Navne Direktør Kevin Daniel Suhr Hansen Direktør
Side 5 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen på grundlag af faktureret salg for leverede tjenesteydelser og såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen. med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der foretages lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt driftsmateriel og inventar indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen.
Side 6 af 13 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid, der udgør følgende: Driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 indregnes som omkostning i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter betragtes som operationel leasing (leje af aktiver). Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser. Varebeholdninger Varebeholdninger indregnes til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, indregnes til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris. I efterfølgende perioder indregnes de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Udbytte Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som forpligtelse
Side 7 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2011-31. dec 2011 Note 2011 2010 kr. kr. Bruttoresultat... 2.748.263 2.608.963 Personaleomkostninger... 1-2.387.165-2.351.968 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 2-184.714-309.219 Resultat af ordinær primær drift... 176.384-52.224 Andre finansielle indtægter... 549 416 Øvrige finansielle omkostninger... 3-131.414-109.966 Ordinært resultat før skat... 45.519-161.774 Skat af årets resultat... 4-6.725 23.575 Årets resultat... 38.794-138.199 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 38.794-138.199 I alt... 38.794-138.199
Side 8 af 13 Balance 31. december Aktiver Note 2011 2010 kr. kr. Goodwill... 90.456 113.069 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 90.456 113.069 Grunde og bygninger... 1.100.000 1.100.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 310.514 522.615 Materielle anlægsaktiver i alt... 5 1.410.514 1.622.615 Anlægsaktiver i alt... 1.500.970 1.735.684 Fremstillede varer og handelsvarer... 122.000 75.000 Varebeholdninger i alt... 122.000 75.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 704.383 740.934 Udskudte skatteaktiver... 9.900 13.875 Tilgodehavende skat... 42.799 26.416 Andre tilgodehavender... 41.685 71.750 Periodeafgrænsningsposter... 83.356 111.156 Tilgodehavender i alt... 882.123 964.131 Omsætningsaktiver i alt... 1.004.123 1.039.131 AKTIVER I ALT... 2.505.093 2.774.815
Side 9 af 13 Balance 31. december Passiver Note 2011 2010 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 125.000 125.000 Overført resultat... 264.473 225.679 Egenkapital i alt... 6 389.473 350.679 Gæld til realkreditinstitutter... 241.750 290.529 Gæld til banker... 674.297 700.742 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 7 916.047 991.271 Gæld til realkreditinstitutter... 48.700 46.700 Gæld til banker... 161.612 313.460 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 300.912 306.120 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 124.009 126.409 Anden gæld... 564.340 640.176 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.199.573 1.432.865 Gældsforpligtelser i alt... 2.115.620 2.424.136 PASSIVER I ALT... 2.505.093 2.774.815
Side 10 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2011 2010 kr. t.kr. Løn og gager 2.192.563 2.311 Pensionsbidrag 269.037 166 Regulering feriepengeforpligtelse -40.085 0 Andre omkostninger til social sikring 37.188 32 Øvrige personaleomkostninger 60.218 81 Lønrefusioner -131.756-237 2.387.165 2.352 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2011 2010 kr. t.kr. Goodwill 22.613 23 Driftsmateriel og inventar 155.236 207 Tab ved salg af materielle anlægsaktiver 6.865 79 184.714 309 3. Øvrige finansielle omkostninger 2011 2010 kr. t.kr. Bank og realkredit 93.763 90 Øvrige renter og gebyrer 37.651 20 131.414 110
Side 11 af 13 4. Skat af årets resultat 2011 2010 kr. t.kr. Aktuel skat 2.750 0 Ændring af udskudt skat 3.975-24 6.725-24 5. Materielle anlægsaktiver i alt Byggegrund kr. Driftsmateriel og inventar kr. Kostpris primo 1.320.194 1.207.509 Tilgang 0 0 Afgang 0-240.820 Kostpris ultimo 1.320.194 966.689 Af- og nedskrivning primo 220.194 684.894 Tilbageførsel ved afgang 0-183.955 Årets afskrivning 0 155.236 Af- og nedskrivning ultimo 220.194 656.175 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.100.000 310.514 Seneste offentlige ejendomsvurdering 939.200 6. Egenkapital i alt Primo Årets resultat Ultimo kr. kr. kr. Anpartskapital 125.000 0 125.000 Overført overskud 225.679 38.794 264.473 350.679 38.794 389.473
Side 12 af 13 7. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt ultimo Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år kr. kr. kr. Prioritetsgæld 290.450 48.700 241.750 26.500 Banker 704.397 30.100 674.297 525.000 994.847 78.800 916.047 551.500 8. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet består i udførelse af service- og tjenesteydelser som elinstallatør. 9. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler med et restbeløb på 477 t.kr. fordelt over 45 mdr. 10. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til bank og øvrige kreditinstitutter på 1.126 t.kr. er der givet pant i driftsmidler og grund, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31.12.2011 udgør 1.241 t.kr. Endvidere har hovedanpartshavere afgivet personlig kaution.
Side 13 af 13 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 29. maj 2012.