Ejerforeningen Valbygårdsvej 76, 76 A og 76 B, Valby Matr.nr. 16 AB Valby, København Årsregnskab 2012 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Noter 8-9 2
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har behandlet og godkendt årsregnskabet for 2012 for Ejerforeningen Valbygårdsvej 76, 76 A og 76 B, Valby, som indeholder resultatopgørelse, balance og noter. Ejerforeningen er ikke omfattet af årsregnskabslovens bestemmelser, og regnskabet er derfor opstillet i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt dansk regnskabspraksis for foreninger, der ikke er omfattet af årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 31.12.12. Vi indstiller regnskabet til generalforsamlingens godkendelse. København, den 11/4 2013 Administrator Bent Schou Bestyrelse Jakob Sø Steffen Jørgensen Martin Meilandt Nielsen Fremlagt og godkendt på generalforsamlingen den / 2013. dirigent 3
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Ejerforeningen Valbygårdsvej 76, 76 A og 76 B, Valby Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Valbygårdsvej 76, 76 A og 76 B, Valby for regnskabsåret 01.01.12 31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ejerforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. 4
5 København, den 11. april 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Haugbyrd statsautoriseret revisor
Resultatopgørelse Budget Budget 2012 Regnskab 2013 t.kr. 2011 t.kr. Note 2012 ej revideret t.kr. ej revideret Udgifter 1 Afgifter m.v. 123.026 110 112 130 Forsikringer 36.679 33 33 37 2 Vicevært og renholdelse 36.225 37 37 37 3 Reparation og vedligeholdelse 883.563 281 117 884 4 Administration m.v. 77.591 60 64 76 Udgifter i alt 1.157.084 521 363 1.164 5 Indtægter 606.750 622 1.084 534 Årets resultat, underskud -550.334 101 721 630 der foreslås anvendt således: Henlagt til grundfond 195.000 180 Anvendt af grundfond: Overført til næste år -745.334 541 550.334 101 721 6
Balance Note 31/12 2011 t.kr. AKTIVER Tilgodehavender: Bidrag og varme 91.537 Hensat til tab 0 91.538 36 Nordea, konto nr. 2270-687-4702798 699.760 1.314 Mellemregning med administrator 7.009 8 Aktiver i alt 798.307 1.358 PASSIVER Egenkapital: Vedrørende ordinær drift: Overført fra tidligere år 770.855 Overført af årets resultat -745.334 25.521 771 Grundfond: Saldo 01.01.11 528.150 Henlagt for 2012 195.000 Anvendt 2012 0 723.150 528 Egenkapital i alt 748.671 1.299 Deposita vedrørende fremleje 23.070 33 Varmeregnskab 10.393 8 Skyldige udgifter: Vicevært 8.173 Revision 8.000 16.173 18 Gæld i alt 49.636 59 Passiver i alt 798.307 1.358 7
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningen og god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger i den periode de vedrører. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 8
Noter Budget 2012 t.kr. 2011 Note 2012 ej revideret t.kr. 1 Afgifter m.v. Vand 69.159 64 Renovation m.v. 41.172 37 Elektricitet 12.695 11 123.026 110 112 2 Vicevært og renholdelse Viceværtarbejde 36.225 37 Øvrig renholdelse 0 0 36.225 37 37 3 Reparation og vedligeholdelse Snedker 1.550 0 Småanskaffelser 1.151 0 VVS og smed 17.644 39 Vinduesudskiftning 831.583 17 Murer 5.625 55 Varmeanlæg 8.900 0 Rensning faldstamme 2.745 0 Haveanlæg 0 6 kloak 13.629 0 Elektriker 736 0 883.563 281 117 9
Noter Budget 2012 t.kr. 2011 Note 2012 ej revideret t.kr. 4 Administration m.v. Administration 42.000 40 Varmeregnskab 11.384 8 Revisionshonorar incl. moms 8.250 8 Kontingent, fællesforening for ejerforeninger 1.400 1 Internet 4.758 5 Porto og gebyrer 1.854 1 Ingeniør 6.000 0 Møder og diverse 1.945 1 77.591 60 64 5 Indtægter Bidrag: Ordinært: 100 andele a 255 kr. pr. måned, 6/12 mdr. 153.000 306 100 andele a 260 kr. pr. måned, 6 mdr. 156.000 0 Ekstraordinær: 100 andele a 1.000 kr. 100.000 594 Opkrævning til grundfond: 100 andele a 150 kr. pr. måned, 6 mdr. 90.000 0 100 andele a 175 kr. pr. måned, 6 mdr. 105.000 0 100 andele a 150 kr. pr. måned, 12 mdr. 0 180 Renteindtægter, bank 2.205 4 Renteindtægter, andre 545 0 606.750 622 1.084 655/MLB 10