Atlasvej 12 7100 Vejle ÅRSRAPPORT 1. januar 2012 til 31. december 2012 6. regnskabsår CVR-nummer: 30236394 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 11. april 2013 Dirigent: Anders Christian Lund
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger 3 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning mv. 6 Selskabsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 8 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12 Noter... 14 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2012 for Tømrerfirmaet A.C. Lund ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 8. marts 2013 Direktion Anders Christian Lund Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne af Tømrerfirmaet A.C. Lund ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tømrerfirmaet A.C. Lund ApS for perioden 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vejle, den 8. marts 2013 EKL revision Registreret revisionsanpartsselskab Torben Reib CMA Registreret revisor Side 5
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Tømrerfirmaet A.C. Lund ApS Atlasvej 12 7100 Vejle Telefon: 26 24 18 98 E-mail: ac@aclund.com CVR-nr.: 30 23 63 94 Stiftet: 26. januar 2007 Hjemsted: Vejle Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Pengeinstitut Revision Ejerforhold Anders Christian Lund Danske Bank A/S Kirkegade 21 7100 Vejle EKL Revision, Registreret revisionsanpartsselskab Skomagervej 13b 7100 Vejle A.C. Lund Holding ApS, Atlasvej 12, 7100 Vejle Side 6
LEDELSESBERETNING Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i tømrerarbejde efter regning og tilbud. Usædvanlige forhold Der er ikke registreret nogen usædvanlige forhold i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets aktivitet har i den forløbne regnskabsperiode udviklet sig som forventet. Årets resultat udgør et overskud på tkr. 482, hvilket anses for tilfredsstillende. Selskabets ansvarlige kapital udgør tkr. 125. Efter overførsel af årets resultat udgør årets frie egenkapital tkr. 718 og selskabets samlede egenkapital udgør tkr. 843. Selskabets soliditet før udlodning af udbytte udgør 52%. Ledelsen har foreslået at udlodde tkr. 500 i udbytte, hvilket anses for forsvarligt, i det selskabets kapitalberedskab vurderes som tilstrækkeligt for at gennemføre det kommende års plan. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabets ledelse forventer at bibeholde det nuværende aktivitetsniveau, og forventer et positivt resultat for regnskabsåret 2013. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsrapporten for Tømrerfirmaet A.C. Lund ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen er opstillet i beretningsform, artsopdelt, i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Skat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet A. C. Lund Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. BALANCEN Balancen er opstillet i kontoform, dog med den ændring, at gældsforpligtelser er opdelt i kort- og langfristet gæld, idet denne opdeling giver et mere retvisende billede af virksomhedens likviditets- og finansieringsforhold. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år Side 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under gældsforpligtelser. Side 10
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2012 til 31. DECEMBER 2012 2012 2011 BRUTTOFORTJENESTE... 2.144.184 2.638.034 1 Personaleomkostninger... -1.425.477-1.632.505 2 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -68.896-142.963 DRIFTSRESULTAT... 649.811 862.566 Andre finansielle indtægter... 7.890 7.566 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 13.171 14.418 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder... -9.111-7.300 Andre finansielle omkostninger... -11.569-8.597 RESULTAT FØR SKAT... 650.192 868.653 3 Skat af årets resultat... -168.297-223.721 ÅRETS RESULTAT... 481.895 644.932 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 500.000 1.000.000 Overført resultat... -18.105-355.068 DISPONERET I ALT... 481.895 644.932 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER 2012 2011 4 Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver... 0 0 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 282.922 271.818 Materielle anlægsaktiver... 282.922 271.818 Depositum... 12.600 12.600 Finansielle anlægsaktiver... 12.600 12.600 ANLÆGSAKTIVER... 295.522 284.418 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 919.300 826.999 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 315.996 302.825 Periodeafgrænsningsposter... 41.409 40.305 Tilgodehavender... 1.276.705 1.170.129 Likvide beholdninger... 987.138 1.563.679 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.263.843 2.733.808 AKTIVER... 2.559.365 3.018.226 Side 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 PASSIVER 2012 2011 Virksomhedskapital... 125.000 125.000 Overført resultat... 717.651 735.755 6 EGENKAPITAL... 842.651 860.755 Hensættelse til udskudt skat... 22.447 19.850 HENSATTE FORPLIGTELSER... 22.447 19.850 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 122.773 143.776 Gæld til tilknyttede virksomheder... 443.841 183.525 7 Selskabsskat... 165.700 239.700 Anden gæld... 461.953 570.620 Udbytte for regnskabsåret... 500.000 1.000.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.694.267 2.137.621 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.694.267 2.137.621 PASSIVER... 2.559.365 3.018.226 Side 13
NOTER 2012 2011 1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget... 3 4 Lønninger... 1.204.222 1.390.555 Pensioner... 183.564 202.521 Andre omkostninger til social sikring... 37.691 39.429 1.425.477 1.632.505 2 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Goodwill... 0 38.400 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 68.896 104.563 68.896 142.963 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat... 165.700 239.700 Regulering af udskudt skat... 2.597-16.004 Regulering af tidligere års skat... 0 25 168.297 223.721 Goodwill 4 Immaterielle anlægsaktiver Kostpris, primo... 192.000 Tilgang i årets løb... 0 Afgang i årets løb... 0 Kostpris 31. december 2012 192.000 Af-/nedskrivninger, primo... -192.000 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver... 0 Årets af-/nedskrivninger... 0 Af-/nedskrivninger 31. december 2012-192.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012... 0 Side 14
NOTER Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo... 684.800 Tilgang i årets løb... 80.000 Afgang i årets løb... 0 Kostpris 31. december 2012 764.800 Af-/nedskrivninger, primo... -412.982 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver... 0 Årets af-/nedskrivninger... -68.896 Af-/nedskrivninger 31. december 2012-481.878 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012... 282.922 6 Egenkapital Forslag til resultat- 1/1 2012 disponering 31/12 2012 Virksomhedskapital... 125.000 0 125.000 Overført resultat... 735.756-18.105 717.651 860.756-18.105 842.651 2012 2011 7 Selskabsskat Selskabsskat, primo... 239.700 167.650 Skat af årets resultat... 165.700 239.700 Regulering af tidligere års skat... 0 25 Restskat... -251.205-176.226 Procentregulering, selskabsskat... 11.505 8.551 165.700 239.700 Side 15