Tlf.: 75 18 16 66 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab esbjerg@bdo.dk Bavnehøjvej 6 www.bdo.dk DK-6700 Esbjerg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 BLÅVANDSHUK KURSUSCENTER OG DANHOSTEL A/S ÅRSRAPPORT Års 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 4. maj 2015 Frans Bennetsen CVR-NR. 33 97 10 60
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Blåvandshuk Kursuscenter og Danhostel A/S Strandvejen 1 6840 Oksbøl CVR-nr.: 33 97 10 60 33971060 Stiftet: 15. oktober 2011 Hjemsted: Oksbøl Regnskabsår: 1. januar - 31. december R Bestyrelse Max Marbæk, Formand Frans Tilsted Bennetsen Henning Kristensen Helge Hansen Nielsen Per Sønderby Direktion Elly Nielsen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bavnehøjvej 6 6700 Esbjerg Pengeinstitut Sydbank Vestergade 4 6800 Varde Advokat Kirk Larsen & Ascanius Torvet 21 6700 Esbjerg
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Blåvandshuk Kursuscenter og Danhostel A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Oksbøl, den 4. maj 2015 Direktion Elly Nielsen Bestyrelse Max Marbæk Frans Tilsted Bennetsen Henning Kristensen Formand Helge Hansen Nielsen Per Sønderby
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Blåvandshuk Kursuscenter og Danhostel A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Blåvandshuk Kursuscenter og Danhostel A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 4. maj 2015 04-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kirsten Østergaard Statsautoriseret revisor Egon Nissen Registreret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets vigtigste aktiviteter er at drive kursus- og konferencevirksomhed, at facilitere kursusvirksomhed, at drive Danhostel eller lignende, samt kantine, catering, lokaleudlejning samt dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr. - 114.275. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr. 8.666.114 og en egenkapital på kr. 1.237.359. Årets resultat er påvirket at ekstraordinær omkostninger på ca. kr. 200.000. Omkostningerne relaterer sig til et længevarende sygdomsforløb hos en af nøglepersonerne i virksomheden samt direkte og indirekte omkostninger i forbindelse med adskillelsen fra Blåvandshuk Idrætscenter. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Blåvandshuk Kursuscenter og Danhostel A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Reg RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, vedligeholdelse og leje af inventar mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger... 50 år 50 % Ombygninger... 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier der måles til dagsværdi på balancedagen. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2014 2013 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 2.397.076 2.524.076 Personaleomkostninger... 1-2.238.593-2.121.673 Af- og nedskrivninger... -125.717-132.227 DRIFTSRESULTAT... 32.766 270.176 Andre finansielle omkostninger... -184.041-190.754 RESULTAT FØR SKAT... -151.275 79.422 Skat af årets resultat... 2 37.000-26.000 ÅRETS RESULTAT... -114.275 53.422 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Anvendt af tidligere års overskud... -114.275 53.422 I ALT... -114.275 53.422
10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2014 2013 kr. kr. Strandvejen 1, Oksbøl... 3.955.185 3.992.792 Driftsmidler... 560.813 580.727 Strandvejen 1 a, Oksbøl... 3.767.556 3.015.643 Materielle anlægsaktiver... 3 8.283.554 7.589.162 ANLÆGSAKTIVER... 8.283.554 7.589.162 Varelager... 100.808 122.000 Varebeholdninger... 100.808 122.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 114.119 273.118 Andre tilgodehavende... 147.963 219.922 Tilgodehavender... 262.082 493.040 Andre værdipapirer og kapitalandele... 10.000 10.000 Værdipapirer... 10.000 10.000 Likvider... 9.670 3.310 OMSÆTNINGSAKTIVER... 382.560 628.350 AKTIVER... 8.666.114 8.217.512
11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2014 2013 kr. kr. Selskabskapital... 1.200.000 1.200.000 Overført overskud... 37.359 151.634 EGENKAPITAL... 4 1.237.359 1.351.634 Hensættelse til udskudt skat... 29.000 66.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 29.000 66.000 Gæld til realkreditinstitutter... 4.984.819 5.239.676 Danhostel lån... 168.975 40.000 Banklån... 315.000 0 Ansvarlig lånekapital... 100.000 200.000 Lån fra aktionærer... 285.085 251.970 Overført til kortfristet gæld... -335.338-258.986 Langfristede gældsforpligtelser... 5 5.518.541 5.472.660 Kortfristet del af langfristet gæld... 5 335.338 258.986 Gæld til pengeinstitutter... 832.900 422.011 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 243.468 276.791 Anden gæld... 465.308 356.130 Periodeafgrænsningsposter... 4.200 13.300 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.881.214 1.327.218 GÆLDSFORPLIGTELSER... 7.399.755 6.799.878 PASSIVER... 8.666.114 8.217.512 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
12 NOTER 2014 2013 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 1.995.535 1.960.661 Pensioner... 111.946 74.300 Omkostninger til social sikring... 41.812 31.970 Andre personaleomkostninger... 89.300 54.742 2.238.593 2.121.673 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat... -37.000 26.000-37.000 26.000 Materielle anlægsaktiver 3 Strandvejen 1, Oksbøl Driftsmidler Strandvejen 1 a, Oksbøl Kostpris 1. januar 2014... 4.068.006 707.543 3.039.510 Tilgang... 0 56.489 799.620 Kostpris 31. december 2014... 4.068.006 764.032 3.839.130 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014... 75.214 126.816 23.867 Årets afskrivninger... 37.607 76.403 47.707 Af- og nedskrivninger 31. december 2014... 112.821 203.219 71.574 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014.. 3.955.185 560.813 3.767.556 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014... 1.200.000 151.634 1.351.634 Forslag til årets resultatdisponering... -114.275-114.275 Egenkapital 31. december 2014... 1.200.000 37.359 1.237.359 Selskabskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2014 31/12 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter... 5.239.676 4.984.819 259.738 3.627.389 Danhostel lån... 40.000 168.975 40.600 0 Banklån... 0 315.000 35.000 140.000 Ansvarlig lånekapital... 200.000 100.000 0 100.000 5.479.676 5.568.794 335.338 3.867.389
13 NOTER Eventualposter mv. 6 Ingen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for bankgæld på kr. 1.147.900 er stillet sikkerhed i selskabets ejendom i form af ejerpantebrev på kr. 1.800.000 og kr. 700.000 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 4.984 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør 7.723 tkr.