ÅRSREGNSKAB for Helgenæs Sogns Menighedsråd i Syddjurs Provsti i Syddjurs Kommune Myndighedskode 8259 CVR-nr. 10470218 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 1
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Helgenæs Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 2
Side B-1
Side B-2
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Driftsregnskabet for udviser et underskud på kr. 38.281. Menighedsrådet har i forbrugt kr. 34.413 af den anonyme donation på 100.000, de modtog i. Pengene er brugt til udsmykning og efterfølgende indvielse i kirken. Udgiften til det fælles kirkeblad på Helgenæs og Mols er blevet billigere end tidligere år grundet skift af leverandør, hvilket har medført en besparelse på ca. kr. 10.000 i forhold til budgettet for Helgenæs Kirkekasse. Kirkegårdens salg af planter og vedligeholdelse på gravsteder er blevet ca. kr. 27.000 mindre end budgetteret. Dette skyldes delvis en tilbagebetaling på kr. 13.200 vedr. dobbeltopkrævning gennem en årrække på et gravsted. Provstiet er ansøgt om en ekstrabevilling til dækning af denne udgift, men har afslået. Udgifter til indkøb af planter, grus og gran er faldet kr. 4.000. Dele af kirkegården er blevet renoveret efter Mette Faurskovs anvisninger. Arbejdet med kirkegårdsplanerne er udført af entreprenør og har medført en udgift for i alt ca. kr. 40.000. Udgifterne til græsslåning for fremmed regning er som forventet faldet efter indkøb af havetraktor i. Fra kr. 13.000 i til kr. 3.000 i. Der er på kirkegården brugt ca. kr. 7.500 mindre end forventet til vedligeholdelse og køb af maskiner og inventar. Menighedsrådet har i haft en indtægt fra Præstegårdens Venner på ca. 29.000 fra salg af endnu ikke forbrugt fyringsolie fra. Præstegårdens Venner benytter den gamle præstebolig mod betaling af forbrugsafgifter. Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 3
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 4
1 Fælles indtægter i alt 710.50 Øvrig drift i alt -748.781,40 2 Kirkebygning og sognegård -176.203,93 Indtægter Udgifter, løn -18.364,09 Udgifter, øvrig drift -157.839,84 3 Kirkelige aktiviteter -266.934,38 Indtægter Udgifter, løn -200.719,02 Udgifter, øvrig drift -66.215,36 4 Kirkegård -262.326,79 Indtægter 188.887,51 Udgifter, løn -302.232,22 Udgifter, øvrig drift -148.982,08 5 Præstebolig mv. 38.050,95 Indtægter 75.265,33 Udgifter, løn -3.425,31 Udgifter, øvrig drift -33.789,07 6 Administration og fællesudgifter -84.111,52 Indtægter 1,62 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -84.113,14 7 Finansielle poster 2.744,27 A Resultat af drift -38.281,40 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) -10.00 B Resultat af anlæg -10.00 C Resultatopgørelse -48.281,40 * 710.50-710.10-133.40-18.40-115.00-289.20 50-220.20-69.50-211.90 207.00-309.80-109.10-7.70 66.50-3.20-71.00-78.10-16.00-62.10 10.20 40-325.00-325.00-324.60 707.999,96-695.920,33-116.609,23-19.331,16-97.278,07-212.657,17 100.00-228.147,51-84.509,66-283.059,33 206.659,28-331.343,84-158.374,77 5.632,30 95.626,14-3.565,54-86.428,30-89.701,36-7.137,50-82.563,86 474,46 12.079,63 325.000,12 325.000,12 337.079,75 * tet er ikke revideret Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 5
Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -207.544,12-207.544,12 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet 721150 Langfristet gæld 741110 Frie midler -318.505,58 38.281,40-280.224,18 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -325.000,12 10.00-315.000,12 741130 Præstegårdens frie midler 741140 Kirkegårdens frie midler 742010 Årsafslutning 48.281,40-48.281,40 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 6
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619020 619030 619090 Værdipapirer 581210 581220-29 581230-49 581250 581260 Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721150 721160 741110 741130 741140 741120 742010 Hensættelser 761110 761180 761190 771010-29 748030-40 Lån 841210-19 841220-39 Skyldige omkostninger 951510 951810 969010-15 969020 969030 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 1.632.081,30 18.590,34 31.963,34 207.544,12 1.373.983,50 7.347,30 7.347,30 724.342,09 627.619,70 96.722,39 Ultimo 1.604.342,99 15.760,47 17.662,41 207.544,12 1.363.375,99 7.347,30 618.604,27 10.228,04 2.363.770,69 2.240.522,60-851.049,82-207.544,12-318.505,58-325.000,12-1.373.983,50-1.373.983,50-138.737,37-76.980,53-59.208,37-2.548,47 7.347,30 628.832,31-802.768,42-207.544,12-280.224,18-315.000,12-1.363.375,99-1.363.375,99-74.378,19-5.163,77-65.809,24-3.405,18-2.363.770,69-2.240.522,60 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 7
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 710.50 710.50 699.999,96 710.50 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne 8.00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden 710.50 710.50 707.999,96 710.50 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål 21 Kirkebygning -105.807,66-101.70-80.871,67-14.938,78-90.868,88 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -60.134,35-25.00-32.098,99-60.134,35 23 Sognegård -10.261,92-6.70-3.425,31-6.836,61 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård -3.638,57-176.203,93-133.40-116.609,23-18.364,09-157.839,84 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål 99.543,10 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -219.988,61-235.70-263.609,96-187.916,18-32.072,43 32 Kirkelig undervisning -73-73 33 Diakonal virksomhed -1.058,29 34 Kommunikation -21.033,51-25.00-27.143,92-21.033,51 35 Kirkekor 36 Kirkekoncerter -6.973,26-9.90-1.812,70-5.00-1.973,26 37 Foredrags- og mødevirksomhed -17.709,00-18.10-18.075,40-7.802,84-9.906,16 39 Kontingent til DSUK -50-50 -50-50 -266.934,38-289.20-212.657,17-200.719,02-66.215,36 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -217.134,65-173.80-243.857,64 188.887,51-268.931,21-137.090,95 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -45.192,14-38.10-39.201,69-33.301,01-11.891,13 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård -262.326,79-211.90-283.059,33 188.887,51-302.232,22-148.982,08 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 8
Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 50 Fælles formål -4.00-2.585,38 51 Præstebolig 1-25.627,56 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 37.009,77 31.50 33.845,24 41.767,78-4.758,01 58 Øvrige ejendomme 1.041,18-35.20 33.497,55-3.425,31-29.031,06 38.050,95-7.70 5.632,30 75.265,33-3.425,31-33.789,07 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -14.247,60-12.80-21.037,45-14.247,60 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -36.648,32-40.90-39.339,46-36.648,32 62 Personale, inkl. delt medarbejder -9.707,41-7.50-10.184,52-9.707,41 63 Bygning -3.70-3.20-3.70 64 Økonomi -5.047,26-3.20-10.336,12 1,62-5.048,88 65 Personregistrering 66 Efteruddannelse -9.224,17-5.00-1.966,45-9.224,17 67 Forsikringspræmie -5.536,76-5.50-6.837,36-5.536,76 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) -84.111,52-78.10-89.701,36 1,62-84.113,14 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 1.636,22 4.00 2.247,65 1.636,22 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 6.226,32 6.20 3.632,02 6.226,32 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering -5.118,27-5.405,21-5.118,27 2.744,27 10.20 474,46 7.862,54-5.118,27 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 9
Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger -10.00-10.00 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug -325.00 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 325.000,12 93 5% tillægsbevilling anlæg -10.00-325.00 325.000,12-10.00 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 10
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Stødov 1 D Stødov 1 A Areal 78.819 m2 170.392 m2 Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi 480.00 114.70 3.850.00 Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Skovejendom, drives af HedeDK 819.60 Forpagtning, graverbygning, mødelokale mv. Ejendomsværdi i alt 4.330.00 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 11
Bilag 2: Kollektregnskab KOLLEKT: Indsamlet kollekt i Heraf indsendt til Bibelselskabet Heraf indsendt til Folkekirkens Nødhjælp Heraf indsendt til Børnesagens Fællesråd Saldo Beløb 3.586,00 698,00 1.806,00 1.082,00 Helgenæs Sogns Menighedsråd, CVR-nr. 10470218,, Afleveret d. 03-03-2015 21:22 Side 12