K.N. Byg A/S Magle Alle 11 2770 Kastrup Årsrapport 1. januar 2012 til 31. december 2012 CVR-nr. 30176839 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2013 Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: +45 3888 0824 Telefax: +45 3888 0855 Mail: tv.frederiksberg@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Hillerød - Slagelse Member of IEC - www.iecnet.net CVR nr.: 31 94 35 82 Bank: 5470 1728893 Web: www.timevision.dk
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance, aktiver 10 Balance, passiver 11 Noter 12 Andre noteoplysninger 13 K.N. Byg A/S 2
Selskabsoplysninger Selskab K.N. Byg A/S Magle Alle 11 2770 Kastrup CVR-nr.: 30176839 Hjemmeside: www.kn-byg.dk Direktion Kennet Glahn Dændler Nielsen Bestyrelse Per Kennet Nielsen Formand Allan Grønkvist-Nielsen Kennet Glahn Dændler Nielsen Ejerforhold Følgende ejer mere end 5 % af aktiekapitalen, dog min. T 100: Stemmeandel i %: Navn: Bopæl: 50 % Per Kennet Nielsen Æginavej 18, 2300 København S 50 % Kennet G.D. Nielsen Vorgodvej 14, 2770 Kastrup Pengeinstitut Jyske Bank A/S Revisor TimeVision Frederiksberg Revisionsaktieselskab K.N. Byg A/S 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2012 til 31. december 2012 for K.N. Byg A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kastrup, den 15. maj 2013 Direktionen: Kennet Glahn Dændler Nielsen Bestyrelsen: Per Kennet Nielsen Formand Allan Grønkvist-Nielsen Kennet Glahn Dændler Nielsen K.N. Byg A/S 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i K.N. Byg A/S Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K.N. Byg A/S for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 15. maj 2013 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Lars Steinbach Registreret Revisor Lars Bastholm Registreret Revisor K.N. Byg A/S 5
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelle indregningsmetoder I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterier Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager til medarbejdere, pensioner samt andre omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Gevinster ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver indgår under andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten, mens tab indgår under andre driftsudgifter. K.N. Byg A/S 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, som indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede økonomiske levetid. Der indgår forventede økonomiske levetider som følger: Goodwill 7 år Goodwill afskrives over 7 år, idet aktivets nytteværdi for selskabet er af varighed og betydning ud over 5-års reglen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Nyanskaffelser med en kostpris under 12.300 indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Finansielle anlægsaktiver Deposita Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til nominel værdi. K.N. Byg A/S 7
Anvendt regnskabspraksis Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. K.N. Byg A/S 8
Resultatopgørelse Perioden 1. januar 2012-31. december 2012 2012 2011 Bruttofortjeneste 2.441.517 1.388.079 1 Løn, gager og personaleomkostninger -2.074.028-1.278.227 Afskrivninger, anlægsaktiver -104.958-198.538 Resultat før finansielle poster 262.531-88.686 Finansielle indtægter 6 893 Finansielle omkostninger -27.825-11.908 Resultat før skat 234.712-99.701 2 Skat af årets resultat -62.267 24.166 Årets resultat 172.445-75.535 Resultatdisponering Selskabets resultater foreslås disponeret således: Overført resultat, primo 780.486-1.730.858 Årets resultat 172.445-75.535 Overført fra overkursfond 0 2.586.879 Til disposition 952.931 780.486 Overført resultat 952.931 780.486 Resultatdisponering i alt 952.931 780.486 K.N. Byg A/S 9
Balance Aktiver pr. 31. december 2012 2012 2011 Goodwill 357.142 428.571 Immaterielle anlægsaktiver i alt 357.142 428.571 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 109.694 85.823 Materielle anlægsaktiver i alt 109.694 85.823 Deposita 140.500 130.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 140.500 130.000 Anlægsaktiver i alt 607.336 644.394 Råvarer og hjælpematerialer 0 50.000 Varebeholdninger i alt 0 50.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 278.322 1.064.979 Andre tilgodehavender 12.665 31.606 Periodeafgrænsningsposter 12.536 43.241 Tilgodehavender i alt 303.523 1.139.826 Likvide beholdninger 1.103.125 838 Omsætningsaktiver i alt 1.406.648 1.190.664 Aktiver i alt 2.013.984 1.835.058 K.N. Byg A/S 10
Balance Passiver pr. 31. december 2012 2012 2011 3 Virksomhedskapital 500.000 125.000 Overkurs ved emission 0 0 Overført resultat 577.931 780.486 Egenkapital i alt 1.077.931 905.486 Hensættelser til udskudt skat 78.756 93.189 Hensatte forpligtelser i alt 78.756 93.189 Kreditinstitutter 0 20.771 Langfristede gældsforpligtelser i alt 0 20.771 Andel af langfristet gæld der forfalder inden for 1 år 0 14.000 Kreditinstitutter 0 114.615 Leverandører af varer og tjenesteydelser 193.057 114.533 Selskabsskat 70.617 0 Anden gæld 593.623 572.464 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 857.297 815.612 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 936.053 929.572 Passiver i alt 2.013.984 1.835.058 K.N. Byg A/S 11
Noter 2012 2011 1 Løn, gager og personaleomkostninger Løn, gager og personaleomkostninger 1.837.733 1.122.449 Pensioner 148.750 101.453 Andre omkostninger til social sikring 87.545 54.325 Løn, gager og personaleomkostninger i alt 2.074.028 1.278.227 Antal beskæftigede i selskabet (gns.) 2 Skat af årets resultat Selskabsskat af skattepligtig indkomst 76.700 800 Regulering af udskudt skat -14.433-24.966 Skat af årets resultat i alt 62.267-24.166 3 Virksomhedskapital Virksomhedskapital, primo 125.000 125.000 Overført fra frie reserver 375.000 0 Virksomhedskapital i alt 500.000 125.000 Selskabskapitalen er sammensat af anparter á 1.000 eller multipla heraf. K.N. Byg A/S 12
Andre noteoplysninger Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive tømrer- og snedkerforretning og virksomhed, der er naturligt forbundet hermed. Eventualforpligtelser Selskabet har pr. 31. december stillede arbejdsgarantier for T 116. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut er der afgivet virksomhedspant med nom. T 300 med sikkerhed i goodwill, driftsmateriel og inventar. Leje- og leasingforpligtelser Selskabet har indgået leasingforpligtelser med en restløbetid på 53 måneder. Den samlede forpligtelse udgør T 341, hvoraf T 85 forfalder inden for de næste 12 måneder. K.N. Byg A/S 13