Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk TJ Management ApS CVR-nr. 25813294 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 23.04.2015 Dirigent Navn: Teddy Kær Jacobsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
TJ Management ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 8 Balance pr. 31.12. 9 Egenkapitalopgørelse for 11 Noter 12 skeil/21.04.2015-15:29/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15
Vir ksomhedsoplysninger TJ Management ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed TJ Management ApS Kærparken 5 2800 Kgs. Lyngby CVR-nr.: 25813294 Hjemsted: Lyngby-Taarbæk Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Direktion Teddy Kær Jacobsen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning TJ Management ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for TJ Management ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lyngby, den 15.04.2015 Direktion Teddy Kær Jacobsen direktør
TJ Management ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i TJ Management ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for TJ Management ApS for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR dansk revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15.04.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thomas Frommelt statsautoriseret revisor
TJ Management ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i drift af management-virksomhed, herunder aktiebesiddelse i andre selskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet udviser et overskud på 1.367 t. mod et overskud på 1.669 t. sidste år. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
TJ Management ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Honorarindtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
TJ Management ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
TJ Management ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalendele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for TJ Management ApS 8 Resultatopgørelse for Note t. Bruttofortjeneste 1.379.257 1.622 Personaleomkostninger 1 (450.426) (509) Af- og nedskrivninger 2 18.917 0 Driftsresultat 947.748 1.113 Andre finansielle indtægter 3 868.511 1.116 Andre finansielle omkostninger 4 (6.583) (2) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 1.809.676 2.227 Skat af ordinært resultat 5 (443.015) (558) Årets resultat 1.366.661 1.669 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 49.900 49 Overført resultat 1.316.761 1.620 1.366.661 1.669
Balance pr. 31.12. TJ Management ApS 9 Balance pr. 31.12. Note t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 295.917 0 Materielle anlægsaktiver 295.917 0 Andre tilgodehavender 146.309 291 Udskudt skat 6 0 9 Finansielle anlægsaktiver 146.309 300 Anlægsaktiver 442.226 300 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 75.900 70 Andre tilgodehavender 129.314 152 Tilgodehavende selskabsskat 93.113 109 Tilgodehavender 298.327 331 Andre værdipapirer og kapitalandele 25.337.201 26.572 Værdipapirer og kapitalandele 25.337.201 26.572 Likvide beholdninger 3.920.678 1.473 Omsætningsaktiver 29.556.206 28.376 Aktiver 29.998.432 28.676
TJ Management ApS 10 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 125.000 125 Overført overskud eller underskud 29.456.153 28.139 Forslag til udbytte for regnskabsåret 49.900 49 Egenkapital 29.631.053 28.313 Udskudt skat 6 13.400 0 Hensatte forpligtelser 13.400 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 5 Anden gæld 353.979 358 Kortfristede gældsforpligtelser 353.979 363 Gældsforpligtelser 353.979 363 Passiver 29.998.432 28.676 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 7
Egenkapitalopgørelse for TJ Management ApS 11 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 28.139.392 49.200 28.313.592 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (49.200) (49.200) Årets resultat 0 1.316.761 49.900 1.366.661 Egenkapital ultimo 125.000 29.456.153 49.900 29.631.053
Noter TJ Management ApS 12 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 445.222 504 Andre omkostninger til social sikring 5.204 5 450.426 509 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 39.083 0 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (58.000) 0 (18.917) 0 t. 3. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 371.487 460 Dagsværdireguleringer 324.895 514 Rentegodtgørelse vedrørende betalte acontoskatter 580 0 Øvrige finansielle indtægter 171.549 142 868.511 1.116 t. 4. Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt 6.583 2 6.583 2 t. 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 419.881 555 Ændring af udskudt skat 22.000 3 Regulering vedrørende tidligere år 1.134 0 443.015 558
TJ Management ApS 13 Noter t. 6. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 13.400 (9) 13.400 (9) t. 7. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 24.593 21