Roskilde Gulventreprise A/S CVR-nr. 15 51 12 73 Årsrapport 2011/12 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. august 2012 Per Kargaard Dirigent Himmelev Bygade 70 Postbox 116 4000 Roskilde CVR-nr. 33 78 05 24 T: 4636 6000 F: 4636 0770 E: rir@rir.dk www.rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. maj 2011-30. april 2012 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 13 Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Roskilde Gulventreprise A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 19. juli 2012 Direktion Christian Bay direktør Bestyrelse Bente Joan Jørgensen Tine Bay Christian Bay Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Roskilde Gulventreprise A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Gulventreprise A/S for regnskabsåret 1. maj 2011-30. april 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2011-30. april 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 19. juli 2012 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Nilsson statsautoriseret revisor Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 4
Selskabsoplysninger Selskabet Roskilde Gulventreprise A/S Langebjergvænget 9 4000 Roskilde Telefon: 46 35 86 86 Telefax: 46 35 88 88 Hjemmeside: www.roskildegulv.dk CVR-nr.: 15 51 12 73 Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. maj - 30. april Bestyrelse Bente Joan Jørgensen Tine Bay Christian Bay Direktion Christian Bay, direktør Revision RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse SparNord Bank Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i at drive gulvbelægningsvirksomhed på Sjælland. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 3.724 t.kr. mod 3.593 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 355 t.kr. mod 142 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 6
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april 2011/12 2010/11 Note kr. t.kr. Bruttofortjeneste 3.723.892 3.593 1 Personaleomkostninger -3.199.304-3.293 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 29.376-28 Resultat før finansielle poster 553.964 272 2 Andre finansielle omkostninger -65.607-74 Resultat før skat 488.357 198 Skat af årets resultat -132.862-56 Årets resultat 355.495 142 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 193.200 0 Overføres til overført resultat 162.295 142 Disponeret i alt 355.495 142 Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 7
Balance 30. april Aktiver 2012 2011 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 18.333 32 Materielle anlægsaktiver i alt 18.333 32 Anlægsaktiver i alt 18.333 32 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 637.362 639 Varebeholdninger i alt 637.362 639 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.534.221 938 Igangværende arbejder for fremmed regning 162.658 265 4 Udskudt skatteaktiv 43.972 62 Tilgodehavende selskabsskat 0 8 Andre tilgodehavender 131.446 132 Periodeafgrænsningsposter 11.899 9 Tilgodehavender i alt 1.884.196 1.414 Omsætningsaktiver i alt 2.521.558 2.053 Aktiver i alt 2.539.891 2.085 Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 8
Balance 30. april Passiver 2012 2011 Note kr. t.kr. Egenkapital 5 Virksomhedskapital 500.000 500 6 Overført resultat 47.597-114 7 Foreslået udbytte for regnskabsåret 193.200 0 Egenkapital i alt 740.797 386 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 559.109 502 Leverandører af varer og tjenesteydelser 597.823 493 8 Selskabsskat 106.325 0 Anden gæld 535.837 704 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.799.094 1.699 Gældsforpligtelser i alt 1.799.094 1.699 Passiver i alt 2.539.891 2.085 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter 11 Nærtstående parter Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 9
Noter 2011/12 2010/11 kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 2.780.418 2.754 Pensioner 205.759 308 Andre omkostninger til social sikring 64.621 73 Personaleomkostninger i øvrigt 148.506 158 3.199.304 3.293 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 9 9 2. Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 65.607 74 65.607 74 3. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 1. maj 2011 1.284.275 Afgang -829.758 Kostpris 30. april 2012 454.517 Af- og nedskrivninger 1. maj 2011 1.252.318 Årets af- og nedskrivninger 13.624 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -829.758 Af- og nedskrivninger 30. april 2012 436.184 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2012 18.333 Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 10
Noter 30/4 2012 30/4 2011 kr. t.kr. 4. Udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv 1. maj 2011 62.084 117 Udskudt skat af årets resultat -18.112-55 43.972 62 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. maj 2011 500.000 500 Aktiekapitalen består af 500 aktier a 1.000 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 500.000 500 6. Overført resultat Overført resultat 1. maj 2011-114.698-256 Årets overførte overskud eller underskud 162.295 142 47.597-114 7. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte for regnskabsåret 193.200 0 193.200 0 8. Skyldig selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat 1. maj 2011-8.425 3 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 6.000-3 Betalt selskabsskat vedrørende sidste år -3.000-6 Beregnet selskabsskat for indeværende år 114.750 1 Betalt acontoskat for indeværende år -3.000-3 106.325-8 Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 11
Noter 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 800 t.kr., ejerpantebrev 315.000 kr. med pant i varebil, samt stillet begrænset selvskyldnerkaution af selskabets aktionærer. Virksomhedspantet omfatter alle selskabets aktiver. Til sikkerhed for mellemværende med leverandør er stillet bankgaranti på 200.000 kr. Selskabet har udstedet AB92 garantier på 478.365 kr. 10. Eventualposter Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 170 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 48 måneder og en samlet restleasingydelse på 368 t.kr. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Tine Bay, Klosterengen 22, 4000 Roskilde Christian Bay, Borgediget 39, 4000 Rosklilde Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 12
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Roskilde Gulventreprise A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 13
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 14
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2011/12 15