HALVÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1/1-30/6 2016 HIMMERLAND FORSIKRING GS CVR-NR. 14 94 40 79
INDHOLD ERKLÆRINGER M.V. SELSKABSFORHOLD 5 LEDELSESPÅTEGNING 6 LEDELSESBERETNING 8 MODERSELSKAB RESULTATOPGØRELSE OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE 12 BALANCE 14 5-ÅRS OVERSIGT 17 KONCERN RESULTATOPGØRELSE 18 BALANCE 20 5-ÅRS OVERSIGT 23 HIMMERLAND FORSIKRING GS Himmerlandsgade 110 9600 Aars Tlf. 96 98 18 00 Fax 96 98 18 09 post@himmerland-forsikring.dk CVR-nr. 14 94 40 79
VELKOMMEN DIN TRYGHED OG SIKKERHED Himmerland Forsikring gs. er ikke, som forsikringsselskaber er flest. I alt hvad vi gør, har vi fokus på kunderne - naturligt nok - for som gensidigt forsikringsselskab er det dem, der ejer os. Det er vores kunders tryghed og sikkerhed, det hele handler om, hvad enten du er ung eller ældre, del af en familie eller enlig, privat eller erhvervsdrivende. Netop tryghed i livet er helt grundlæggende for, at vi alle har overskud til at skabe livskvalitet - på hver vores måde. Og vi mener, at spørgsmål om så vigtigt et emne som forsikringer kræver menneskelig kontakt. Derfor tror vi også på værdien i, at du kan komme ind fra gaden og få en snak i en af vores butikker. Et tilbud, der gør alt det om forsikringer nemmere og mere overskueligt - tæt på og ligetil OLE FÆRCH Adm. direktør 3
4
SELSKABSFORHOLD DIREKTION OLE FÆRCH Adm. direktør BESTYRELSE ERLING SØRENSEN Formand NIELS QUIST-JENSEN Næstformand BJARNE MØLLER BERTELSEN TORBEN SØGAARD JENSEN HELLE AAGAARD SIMONSEN KRESTEN HYLDAHL KRISTIAN BOLLERUP REVISIONSUDVALG TORBEN SØGAARD JENSEN Formand ERLING SØRENSEN KRISTIAN BOLLERUP* DATTERVIRKSOMHEDER (ALLE 100 %-EJEDE) CONCORDIA DOMICIL AS Tietgens Allé 112-114 5230 Odense M Aktivitet: Ejendomsselskab CONCORDIA FORSIKRING AS Tietgens Allé 112-114 5230 Odense M Aktivitet: Forsikringsselskab HIMMERLAND EJENDOM OG BOLIG AS Himmerlandsgade 110 9600 Aars Aktivitet: Ejendomsselskab HIMMERLAND SALG & SERVICE AS Himmerlandsgade 110 9600 Aars Aktivitet: Konsulentvirksomhed HIMMERLAND-IT APS Himmerlandsgade 110 9600 Aars Aktivitet: IT-virksomhed HIMMERLAND DOMICIL AS Himmerlandsgade 110 9600 Aars Aktivitet: Ejendomsselskab * uafhængigt bestyrelsesmedlem med særlige kvalifikationer inden for regnskab PENGEINSTITUT JUTLANDER BANK A/S Aars DATTERVIRKSOMHEDER (EJ 100 %-EJEDE) GENSAM DATA A/S Bjørnholms Allé 22 8260 Viby Aktivitet: IT-virksomhed (ejerandel 91,23 %) REVISOR DELOITTE Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Silkeborg ASSOCIEREDE VIRKSOMHEDER FORSIKRINGSSELSKABET NÆRSIKRING A/S Farvervej 1, 1.tv. 8800 Viborg Aktivitet: Forsikringsselskab 5
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for regnskabsperioden 1. januar - 30. juni 2016 for Himmerland Forsikring gs. Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets og koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets og koncernens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets og koncernens aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet og koncernen står over for. Selskabets statsautoriserede revisorer har ikke foretaget revision eller review af halvårsrapporten. Aars, den 18. august 2016 DIREKTION OLE FÆRCH Adm. direktør BESTYRELSE ERLING SØRENSEN Formand NIELS QUIST-JENSEN Næstformand BJARNE MØLLER BERTELSEN TORBEN SØGAARD JENSEN HELLE AAGAARD SIMONSEN KRESTEN HYLDAHL KRISTIAN BOLLERUP 6
7
LEDELSES- BERETNING FOR PERIODEN 1/1-30/6 2016 Det skal indledningsvist bemærkes, at der grundet ændring af regnskabsbekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser med virkning fra 1. januar 2016 er sket ændring i anvendt regnskabspraksis. Af hensyn til sammenligneligheden er sammenligningstal for 1. halvår 2015 angivet i halvårsrapporten, herunder også ledelsesberetningen, således omregnet, så de er opgjort efter samme regnskabspraksis, som er anvendt ved opgørelse af resultaterne for 1. halvår 2016. Nærmere herom fremgår af ledelsesberetningens afsnit vedr. anvendt regnskabspraksis i det følgende. Første halvår af 2016 viser efter omstændighederne et tilfredsstillende resultat for Himmerland Forsikring gs. og giver et overskud efter skat på 4,4 mio. kr. mod et overskud på 31,9 mio. kr. året før. Af periodens nettoresultat kan 4,3 mio. kr. henføres til det forsikringstekniske resultat mod -28.000 kr. året før, mens -8.000 kr. hidrører fra investeringsvirksomheden mod 33,7 mio. kr. i 1. halvår 2015. 8
LEDELSESBERETNING FOR PERIODEN 1/1-30/6 2016 Udviklingen i præmieindtægterne viser i 1. halvår en fremgang på 6,1 % i bruttopræmieindtægterne, som er steget fra 93,7 mio. kr. til 99,4 mio. kr., hvilket finder sin baggrund i øget salg til nye kunder gennem forsikringsbutikkerne, samtidigt med at den fortsatte servicering af forsikringstagerne begynder at vise sin værdi i form af fastholdelse af samme. Præmieindtægterne for egen regning er steget i 1. halvår 2016 fra 71,6 mio. kr. året før til 80,5 mio. kr. Bruttopræmieindtægterne på koncernbasis er steget fra 182,4 mio. kr. til 190,8 mio. kr., svarende til 4,6 %, hvilket i den nuværende markedssituation er tilfredsstillende. Der påregnes en fortsat vækst på privatforsikringsområdet i andet halvår. Erstatningsudgifterne for egen regning udgør i 1. halvår 2016 52,0 mio. kr. mod 47,9 mio. kr. året før. Dette svarer til en skadeprocent for egen regning på 64,6 mod 66,9 i 1. halvår 2015. Bruttoskadeprocenten er 61,4 mod 56,3 i 2015. På koncernbasis er bruttoskadeprocenten 73,7. Der har i 1. halvår været en stabil udvikling i erstatningsudgifterne, som er grundlaget for fortsat at kunne give konkurrencemæssige fordele for selskabets mange forsikringstagere. De forsikringsmæssige driftsomkostninger androg 26,6 mio. kr. mod 26,0 mio. kr. i 1. halvår 2015. Bruttoomkostningsprocenten er dermed faldet fra 27,7 til 26,7. Selskabet er kommet langt i en større omstillingsproces, hvor der er investeret i de kommende års forretningsgrundlag på privatforsikringsområdet. Lignende tiltag iværksættes på øvrige forretningsområder. På koncernbasis er bruttoomkostningsprocenten 21,6. Denne udvikling er mindre tilfredsstillende, men er en afsmittet virkning af nævnte forhold, herunder tilsvarende indsats i datterselskab. Samlet set er det tilfredsstillende at konstatere, at implementering af nye tiltag i tilknytning til en fortsat udbygning af IT-løsninger skaber grundlaget for den forøgede forretningsmæssige udvikling, som derfor fortsættes. Genforsikringsafgivelsen har for perioden andraget 19,0 mio. kr., hvorefter selskabets selvbehold udgør 80,9 % af bruttopræmierne. Skadeprocenten på den samlede afgivne forretning er 47,9 mod 22,1 året før. Forsikringsvirksomheden viser herefter et samlet overskud på 4,3 mio. kr. Combined ratio er opgjort til 95,6 og operating ratio til 95,7. De finansielle indtægter har i 1. halvår 2016 været præget af en mindre tilfredsstillende udvikling i resultatet af datterselskabsdrift og resultat fra associeret virksomhed. Ligeledes har det voldsomme rentefald gennem halvåret sammen med udfaldet af den engelske brexit-afstemning påvirket renteindtægter og negative kursreguleringer på fondsbeholdningen markant. Samlet har investeringsafkastet givet et resultat på -8.000 kr. mod 33,7 mio. kr. året før, hvilket isoleret set er utilfredsstillende. Egenkapitalen pr. 30. juni 2016 udgør 706,5 mio. kr. Selskabets solvenskapitalkrav opgjort pr. 30. juni 2016 sammenholdt med kapitalgrundlaget opgjort for samme periode betyder, at Himmerland Forsikring har en solvensdækning på 3,5, og dermed fortsat er et meget velkonsolideret selskab, hvilket vil have en positiv indflydelse på koncernens fremtidige udvikling. Datterselskabet Concordia Forsikring har haft en mindre tilfredsstillende forretningsmæssig udvikling, hvilket i 1. halvår 2016 har medvirket til et forsikringsteknisk resultat på -0,7 mio. kr. og et perioderesultat efter skat på 1,3 mio. kr., hvorefter Concordia Forsikrings egenkapital andrager 218,4 mio. kr. Datterselskabets solvensdækning er pr. 30. juni 2016 opgjort til 1,8. Koncernens solvensdækning er pr. 30. juni 2016 opgjort til 2,9. Der er en naturlig usikkerhed i de regnskabsmæssige skøn ved opgørelsen af selskabets samlede forsikringsforpligtelser. Herudover er det ledelsens vurdering, at der ikke er særlige usikkerheder ved indregning og måling af selskabets aktiver og gældsforpligtelser. SELSKABETS VÆSENTLIGSTE AKTIVITETSOM- RÅDER Selskabets hovedaktivitet er at drive gensidig forsikringsvirksomhed i alle forsikringsbrancher undtagen livsforsikring, mens arbejdsskadeforsikring indtegnes til Forsikringsselskabet Nærsikring, hvor selskabet er aktionær. Forsikringsselskabet Nærsikring indgår derfor som associeret virksomhed i selskabet. RISIKOSTYRING Himmerland Forsikring betragtes som en forholdsvis ukompliceret virksomhed, hvis forretningsområde fortrinsvis består af produkttyper med mindre risikoprofil enkeltvis. Selskabet tegner forsikringer i Danmark for private, landbrug og mindre erhvervsvirksomheder. Selskabets acceptpolitik indeholder regler for hvilke typer og størrelser af risici, der kan indtegnes. Med henblik på at undgå, at en enkelt begivenhed kan medføre et uacceptabelt tab af kapital samt for at begrænse størrelsen af udsving i det forsikringstekniske resultat, vedtager bestyrelsen årligt et reassuranceprogram, som bl.a. indeholder hvilke typer af forretning, der skal tegnes reassurance på, ligesom størrelsen af selskabets egetbehold ved forskellige skadebegivenheder fastlægges. På investeringsområdet har selskabet en løbende opfølgning, og der er en god spredning af investeringerne fastsat i den gældende investeringspolitik samt de begrænsninger og anvisninger, der er gældende i henhold til lov om finansiel virksomhed. Investeringspolitikken fastsætter de nærmere bestemmelser for finansforvaltningen, herunder likviditet. Som led i styringen af de finansielle risici får bestyrelsen en løbende rapportering om eksponeringen. Der er på koncernplan etableret et tværgående risikoudvalg, som deltager i arbejdet med koncernens risikostyring med det formål at sikre koordination og ensartethed i forhold til påtagelse, opgørelse, overvågning og rapportering af risici på tværs af de enkelte forretningsområder i de to forsikringsselskaber. Risikoudvalget arbejder hen over året med vurdering af egne risici i form af identifikation og håndtering af risici, opgørelse af kapitalbehov til afdækning af risici samt vurdering af behovet for risikomindskende tiltag, f.eks. gennem forretningsgange og systemmæssige kontroller. Risikoudvalget består af en række 9
LEDELSESBERETNING FOR PERIODEN 1/1-30/6 2016 repræsentanter for selskabernes forskellige forretningsområder og funktioner og arbejder tæt sammen med koncernens risikostyringsfunktion, compliancefunktion og aktuarfunktion. Der er i koncernen og de enkelte selskaber løbende fokus på vurdering og kontrol af, hvorvidt koncernens og de enkelte selskabers arbejdsmetoder er tilstrækkelige og betryggende. For at sikre den løbende opfølgning af selskabernes risikopåtagelse er der under hensyntagen til det enkelte selskabs størrelse, kompleksitet og forretningsomfang etableret de nødvendige retningslinjer, forretningsgange, kontroller og funktionsadskillelse til sikring heraf, hvor ansvaret er samlet hos selskabets direktion med efterfølgende rapportering til bestyrelsen. Heri indgår også den løbende rapportering om selskabets udvikling i forsikringsportefølje, skader og investeringer. Oversigt over selskabets væsentligste risici Selskabets væsentligste risici er inden for følgende risikoklasser: Skadeforsikringsrisici Markedsrisici Modpartsrisici Operationelle risici REVISIONSUDVALG Selskabet etablerede i 2009 et revisionsudvalg, hvis arbejdsopgaver er fastlagt i et kommissorium. Revisionsudvalget støtter bestyrelsen i dens arbejde, og udvalgets opgaver omfatter bl.a. arbejde og tilsyn med årsrapporten, intern kontrol og risikostyring, den eksterne revisions arbejde samt dennes observationer og konklusioner. SELSKABETS KAPITALFORHOLD OG SOLVENS Selskabets solvenskapitalkrav er opgørelsen af det nødvendige kapitalkrav til sikring af, at selskabet har tilstrækkelig kapital til rådighed for at kunne dække de forsikringsmæssige forpligtelser og dermed minimere risikoen for, at selskabets kunder lider tab. Solvenskapitalkravet afspejler således selskabets risiko opgjort i henhold til standardmodellen, jf. Solvens II og viser kravet til selskabets kapitalgrundlag. Selskabet foretager herudover mindst én gang årligt en vurdering af egen risiko og solvens (ORSA) på baggrund af selskabets forretningsmodel, risikoprofil og risikotolerancegrænser og dækkende den strategiske planlægningsperiode. I vurderingen vil bestyrelsen bl.a. tage stilling til, om det opgjorte solvenskapitalkrav i henhold til standardmodellen har taget tilstrækkelig højde for alle væsentlige risicis virkning på kort og lang sigt. Resultatet af vurderingen offentliggøres i en årlig rapport. Bestyrelsen forholder sig løbende til selskabets risici og solvenskapitalkravet, og det er bestyrelsens vurdering, at alle selskabets væsentligste risici, der skal imødegås ved kapital, er afdækket betryggende ved anvendelse af standardmodellen, jf. Solvens II. Selskabets solvenskapitalkrav er pr. 30. juni 2016 opgjort til 203,8 mio. kr. mod 199,2 mio. kr. pr. 31. marts 2016, som er selskabets forrige opgørelse af solvenskapitalkravet i henhold til Solvens II reglerne. Selskabets kapitalgrundlag til dækning af solvenskapitalkravet udgør på samme tidspunkt 706,5 mio. kr. svarende til en overdækning på 502,7 mio. kr. Datterselskabet Concordia Forsikrings solvenskapitalkrav er pr. 30. juni 2016 opgjort til 120,7 mio. kr., mens kapitalgrundlaget for samme periode er opgjort til 218,4 mio. kr. svarende til en overdækning på 97,7 mio. kr. På koncernplan er solvenskapitalkravet pr. 30. juni 2016 opgjort til 240,7 mio. kr. mod 237,3 mio. kr. pr. 31. marts 2016. Koncernens kapitalgrundlag til dækning af solvenskapitalkravet udgør på samme tidspunkt 699,1 mio. kr. svarende til en overdækning på 458,4 mio. kr. FORVENTNING TIL 2016 Selskabet forventer for hele året et bedre forsikringsteknisk resultat end i 1. halvår, mens det samlede resultat påregnes at være på et lavere niveau end året før, bl.a. påvirket af udviklingen i de finansielle indtægter. Præmieindtægterne forventes fortsat at udvise fremgang. Der påregnes en mindre præmieindtægt på erhvervsforsikringsområdet, men dette forventes at blive opvejet af en større præmiefremgang på privatforsikringsområdet, hvor der indføres nye IT-løsninger, som fremmer digitalisering af bl.a. kommunikation om forsikringsdækninger og skadeudbetalinger m.v. KONCERNENS RESULTAT OG FORVENTNING TIL FREMTIDEN Koncernens combined ratio er opgjort til 98,0 og operating ratio til 98,1. Det forsikringstekniske resultat for 1. halvår 2016 udviser et overskud på 3,6 mio. kr. mod 10,9 mio. kr. året før. På koncernplan påregnes en fortsat vækst. Udviklingen ventes dog som helhed moderat, idet den skærpede konkurrencesituation ventes at fortsætte. Den langt fremskredne omstillingsproces i moderselskabet videreføres i Concordia Forsikring i den kommende periode. Samtidigt udbygges en række interne funktioner løbende. Selskabet har frem mod ikrafttrædelse af Solvens II reglerne pr. 1. januar 2016 været i aktiv forberedelse, og koncernen har til brug fra 1. januar 2016 implementeret en ny beregningsmodel til brug for opgørelse af solvenskapitalkrav, minimumskapitalkrav samt kapitalgrundlag. Beregningsmodellen anvender beregningsparametrene fra standardmodellen under Solvens II. Den nye beregningsmodel blev taget i brug første gang ved opgørelsen pr. 31. marts 2016 og er ligeledes anvendt ved opgørelsen pr. 30. juni 2016. De gennemførte beregninger efter standardmodellen under Solvens II har ikke givet anledning til bekymring for hverken selskabet eller koncernen. Samlet er det selskabets forventning, at de nye krav - såvel europæiske som danske - kan medvirke til en yderligere styrkelse af 10
LEDELSESBERETNING FOR PERIODEN 1/1-30/6 2016 selskabets konkurrencedygtighed på en måde, der tillige vil kunne give nye forretningsmæssige muligheder. Oplysning om koncernens selskaber, herunder juridisk, ledelsesmæssig og organisatorisk struktur fremgår af Himmerland Forsikrings hjemmeside. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabstallene for 1. halvår 2016 er opgjort i henhold til lov om finansiel virksomhed samt regnskabsbekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. Regnskabsbekendtgørelsen er ændret med virkning 1. januar 2016. Ændringerne i regnskabsbekendtgørelsen er med et overordnet formål om tilpasning til Solvens II, herunder indførelsen af en ny rentekurve fastlagt af EIOPA. Selskabets forsikringsmæssige hensættelser er således diskonteret ved brug af EIOPAs offentliggjorte risikofrie rentekurve uden volatilitetsjustering. Samtidig er posterne i resultatopgørelsen tilpasset til de nye regler for præsentation af diskonteringseffekten, herunder den ændrede metode for beregning af forsikringsteknisk rente, hvor der alene beregnes rente af præmiehensættelser mod tidligere beregning af såvel præmie- som erstatningshensættelser. Som en del af tilpasningen til Solvens II er der i den ændrede bekendtgørelse medtaget nye regnskabsposter i forhold til 1. halvår 2015 i form af risikomargen og fortjenstmargen. Diskontering Diskontering af de forsikringsmæssige hensættelser sker nu ved brug af EIOPAs risikofrie rentekurve uden volatilitetsjustering mod tidligere den af Finanstilsynet offentliggjorte rentekurve. Ændring har medført en forøgelse pr. 1. januar 2016 af hensættelserne på 0,2 mio. kr. for moderselskabet og 0,5 mio. kr. for koncernen. 11,2 mio. kr. for Nærsikring A/S. Sidstnævnte har tilsvarende effekt på egenkapitalen i koncernen. Skat Den skattemæssige effekt af de ovenfor anførte ændringer har forøget egenkapitalen pr. 1. januar 2016 med 1,1 mio. kr. for moderselskabet og 2,2 mio. kr. for koncernen. Øvrige bemærkninger Ved ændringen er alle berørte poster, herunder sammenligningstal, tilrettet således, at halvårsregnskabet er udarbejdet som om, den nye metode hele tiden havde været anvendt. Tallene i 5-års oversigten er dog alene omregnet for 2015, da det ikke har været muligt at omregne tallene for de tidligere år. For solvensdækningen har det alene været muligt at oplyse solvensdækningen for året i 5-års oversigten, idet der er sket ændring i metode for opgørelse af solvenskapitalkravet ved ikrafttrædelse af Solvens II pr. 1. januar 2016. De anførte ændringer i anvendt regnskabspraksis har samlet set forøget egenkapitalen i moderselskabet og i koncernen pr. 1. januar 2016 med 3,3 mio. kr. Det har ikke været muligt at oplyse om den resultatmæssige effekt af den anvendte regnskabspraksis på resultatet for 1. halvår 2016, idet den tidligere anvendte rentekurve ikke længere offentliggøres. Der er ikke indtruffet begivenheder efter halvårsrapportens afslutning, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets eller koncernens økonomiske stilling. Risikomargen Risikomargen er det beløb, som selskabet forventeligt vil skulle betale en anden forsikringsvirksomhed for, at denne vil overtage risikoen for, at omkostningerne ved at afvikle selskabets skadeforsikringsforpligtelser afviger fra de beløb, der faktisk er afsat til præmie- og erstatningshensættelser. Risikomargener skal opgøres separat for præmiehensættelser og erstatningshensættelser. Egenkapitalen reduceres således pr. 1. januar 2016 med den opgjorte risikomargen, der tidligere alene har været fradraget ved opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital. Medtagelse af risikomargen for de forsikringsmæssige hensættelser har medført en forøgelse pr. 1. januar 2016 på 4,6 mio. kr. for moderselskabet og 9,7 mio. kr. for koncernen. Fortjenstmargen I forhold til fortjenstmargen har selskabet besluttet at anvende den simple metode i regnskabsbekendtgørelsens 69a til opgørelse af præmiehensættelserne. Metoden er i store træk uændret i forhold til den metode, selskabet tidligere har anvendt. Ved anvendelse af den forenklede metode skal der ikke afsættes fortjenstmargen. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder I selskabets kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder er der foretaget tilsvarende ændringer i anvendt regnskabspraksis som følge af den ændrede regnskabsbekendtgørelse. Ændringen heraf har ændret egenkapitalen i Himmerland Forsikring pr. 1. januar 2016 med -4,2 mio. kr. fra Concordia Forsikring as. og 11
RESULTATOPGØRELSE OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE 1/1-30/6 2016 MODERSELSKAB DKK 1.000,- 2016 2015 Bruttopræmier 94.589 86.841 Afgivne forsikringspræmier -20.590-23.848 Ændring i præmiehensættelser 4.830 6.883 Ændring i genforsikringsandel af præmiehensættelser 1.630 1.734 Præmieindtægter for egen regning 80.459 71.610 Forsikringsteknisk rente -83-49 Udbetalte erstatninger -53.499-51.308 Modtaget genforsikringsdækning 5.594 9.749 Ændring i erstatningshensættelser -7.268-844 Ændring i risikomargen -300-656 Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser 3.493-4.858 Erstatningsudgifter for egen regning -51.980-47.917 Erhvervelsesomkostninger -16.412-15.024 Administrationsomkostninger -10.154-10.984 Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber 2.467 2.336 Forsikringsmæssige driftsomkostninger for egen regning -24.099-23.672 Forsikringsteknisk resultat 4.297-28 12
RESULTATOPGØRELSE OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE 1/1-30/6 2016 MODERSELSKAB DKK 1.000,- 2016 2015 Indtægter fra tilknyttede virksomheder 848 12.753 Indtægter fra associerede virksomheder 464 10.119 Indtægter af investeringsejendom -12 0 Renteindtægter og udbytter m.v. 6.030 3.733 Kursreguleringer -6.394 7.942 Renteudgifter 0-12 Administrationsomkostninger ifm. investeringsvirksomhed -1.027-852 Investeringsafkast -91 33.683 Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser 83 49 Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente -8 33.732 Andre indtægter 991 950 Resultat før skat 5.280 34.654 Skat -873-2.779 Periodens resultat 4.407 31.875 Anden totalindkomst 0 0 TOTALINDKOMST I ALT 4.407 31.875 13
BALANCE PR. 30. JUNI 2016 MODERSELSKAB AKTIVER DKK 1.000,- 30/6 2016 31/12 2015 Driftsmidler 1.593 2.094 Domicilejendom 6.784 6.826 Materielle aktiver i alt 8.377 8.920 Investeringsejendom 280 280 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 282.712 281.864 Udlån til tilknyttede virksomheder 58.372 61.993 Kapitalandele i associerede virksomheder 140.533 140.069 Investeringer i tilknyttede og associerede virksomheder i alt 481.617 483.926 Kapitalandele 36.565 44.175 Investeringsforeningsandele 67.948 83.267 Obligationer 148.895 148.387 Pantesikrede udlån 2.889 3.618 Indlån i kreditinstitutter 46.427 24.631 Øvrige 800 800 Andre finansielle investeringsaktiver i alt 303.524 304.878 Investeringsaktiver i alt 785.421 789.084 Genforsikringsandele af præmiehensættelser 1.630 0 Genforsikringsandele af erstatningshensættelser 31.501 28.007 Genforsikringsandele af de forsikringsmæssige hensættelser i alt 33.131 28.007 Tilgodehavender hos forsikringstagere 2.838 3.107 Tilgodehavender ifm. direkte forsikringskontrakter i alt 2.838 3.107 Tilgodehavender hos forsikringsvirksomheder 0 0 Tilgodehavender i alt 35.969 31.114 Aktuelle skatteaktiver 12.918 10.161 Udskudte skatteaktiver 322 322 Likvide beholdninger 47.772 43.732 Øvrige 5.223 4.496 Andre aktiver i alt 66.235 58.711 Tilgodehavende renter 181 161 Andre periodeafgrænsningsposter 732 566 Periodeafgrænsningsposter i alt 913 727 AKTIVER I ALT 896.915 888.556 14
BALANCE PR. 30. JUNI 2016 MODERSELSKAB PASSIVER DKK 1.000,- 30/6 2016 31/12 2015 Grundfond 25.000 25.000 Reservefond 500.000 500.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 152.795 151.484 Overført resultat 28.713 25.617 Egenkapital i alt 706.508 702.101 Præmiehensættelser 60.729 65.559 Erstatningshensættelser 114.722 107.453 Risikomargen for skadesforsikringskontrakter 5.796 5.496 Hensættelser til forsikrings- og investeringskontrakter i alt 181.247 178.508 Gæld i forbindelse med direkte forsikring 1.296 825 Gæld i forbindelse med genforsikring 2.443 2.923 Anden gæld 5.420 4.199 Gæld i alt 9.159 7.947 Periodeafgrænsningsposter 1 0 PASSIVER I ALT 896.915 888.556 15
16
5-ÅRS OVERSIGT MODERSELSKAB 1. HALVÅR Hovedtal DKK 1.000,- 2016 2015 2014 2013 2012 Bruttopræmieindtægter 99.419 93.724 93.542 93.751 96.286 Bruttoerstatningsudgifter* 61.067 52.808 50.411 48.304 42.111 Forsikringsmæssige driftsomkostninger i alt 26.566 26.008 22.355 19.427 19.066 Resultat af afgiven forsikring -7.406-14.887-8.586-11.913-19.972 Forsikringsteknisk resultat 4.297-28 12.342 14.328 15.618 Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente -8 33.732 37.567 21.612 16.630 Andre indtægter 991 950 962 952 475 Periodens resultat 4.407 31.875 45.152 32.083 27.912 Afløbsresultat brutto -4.878-2.824-750 -2.502 11.591 Afløbsresultat for egen regning 486-1.554 3.538 194 11.457 Forsikringsmæssige hensættelser i alt* 181.247 151.801 158.976 130.547 138.058 Forsikringsaktiver i alt 33.131 23.116 44.166 23.532 20.294 Egenkapital i alt 706.508 707.831 653.684 586.150 523.912 Aktiver i alt 896.915 866.658 822.380 727.295 674.034 * Sammenligningstallene for 2012-2014 er ikke sammenlignelige som følge af ændring af anvendt regnskabspraksis pr. 1. januar 2016. Nøgletal 2016 2015 2014 2013 2012 Bruttoerstatningsprocent 61,4 56,3 53,9 51,5 43,7 Bruttoomkostningsprocent 26,7 27,7 23,9 20,7 19,8 Combined ratio 95,6 100,0 87,0 85,0 84,3 Operating ratio 95,7 100,0 86,8 84,8 83,9 Relativt afløbsresultat 0,6-2,5 5,7 0,4 15,2 Egenkapitalforrentning i procent 0,6 4,6 7,2 5,6 5,5 Solvensdækning* 3,5 - - - - * Fra 1. januar 2016 beregnes solvensdækning ud fra forholdet mellem kapitalgrundlag og solvenskapitalkrav iht. Solvens II-regelsættet. Det er derfor ikke muligt at beregne solvensdækningen for tidligere perioder. Formler Bruttoerstatningsprocent: Bruttoerstatningsudgifter x 100 Bruttopræmieindtægter Bruttoomkostningsprocent: Bruttoforsikringsmæssige driftsomkostninger x 100 Bruttopræmieindtægter Combined ratio: (Bruttoerstatninger + bruttodriftsomkostninger + genforsikringsresultat) x 100 Bruttopræmieindtægter Operating ratio: (Bruttoerstatninger + bruttodriftsomkostninger + genforsikringsresultat) x 100 Bruttopræmieindtægter + forsikringsteknisk rente Relativt afløbsresultat: Afløbsresultat for egen regning x 100 Erstatningshensættelser for egen regning primo Egenkapitalforrentning i procent: Periodens resultat x 100 Periodens gennemsnitlige egenkapital Solvensdækning: Kapitalgrundlag Solvenskapitalkrav 17
RESULTATOPGØRELSE 1/1-30/6 2016 KONCERN DKK 1.000,- 2016 2015 Bruttopræmier 219.738 210.356 Afgivne forsikringspræmier -29.837-33.299 Ændring i præmiehensættelser -28.974-28.004 Ændring i genforsikringsandel af præmiehensættelser 1.679 1.880 Præmieindtægter for egen regning 162.606 150.933 Forsikringsteknisk rente -231-139 Udbetalte erstatninger -124.030-119.759 Modtaget genforsikringsdækning 12.270 15.604 Ændring i erstatningshensættelser -16.408 6.730 Ændring i risikomargen -74 549 Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser 6.922-4.529 Erstatningsudgifter for egen regning -121.320-101.405 Erhvervelsesomkostninger -12.217-13.262 Administrationsomkostninger -29.029-28.625 Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber 3.741 3.419 Forsikringsmæssige driftsomkostninger for egen regning -37.505-38.468 Forsikringsteknisk resultat 3.550 10.921 18
RESULTATOPGØRELSE 1/1-30/6 2016 KONCERN DKK 1.000,- 2016 2015 Indtægter fra associerede virksomheder 464 10.119 Indtægter af investeringsejendomme 883 594 Renteindtægter og udbytter m.v. 8.388 5.988 Kursreguleringer -5.020 10.417 Renteudgifter 0-12 Administrationsomkostninger ifm. investeringsvirksomhed -1.301-1.041 Investeringsafkast 3.414 26.065 Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser 231 139 Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 3.645 26.204 Andre indtægter 1.220 1.597 Andre omkostninger -3.717-489 Resultat før skat 4.698 38.233 Skat -966-6.496 Periodens resultat før minoritetsinteresser 3.732 31.737 Minoritetsinteressernes andel af periodens resultat 675 138 PERIODENS RESULTAT 4.407 31.875 19
BALANCE PR. 30. JUNI 2016 KONCERN AKTIVER DKK 1.000,- 30/6 2016 31/12 2015 Udviklingsprojekter 10.914 10.914 Immaterielle aktiver i alt 10.914 10.914 Driftsmidler 6.028 4.619 Domicilejendomme 21.003 21.108 Materielle aktiver i alt 27.031 25.727 Investeringsejendomme 44.133 44.132 Kapitalandele i associerede virksomheder 140.533 140.069 Investeringer i associerede virksomheder i alt 140.533 140.069 Kapitalandele 37.288 44.899 Investeringsforeningsandele 92.031 127.545 Obligationer 315.344 303.915 Pantesikrede udlån 2.889 3.618 Indlån i kreditinstitutter 265.949 159.561 Øvrige 800 800 Andre finansielle investeringsaktiver i alt 714.301 640.338 Investeringsaktiver i alt 898.967 824.539 Genforsikringsandele af præmiehensættelser 1.726 47 Genforsikringsandele af erstatningshensættelser 35.677 28.755 Genforsikringsandele af de forsikringsmæssige hensættelser i alt 37.403 28.802 Tilgodehavender hos forsikringstagere 11.763 14.338 Tilgodehavender ifm. direkte forsikringskontrakter i alt 11.763 14.338 Tilgodehavender hos forsikringsvirksomheder 0 0 Tilgodehavender i alt 49.166 43.140 Aktuelle skatteaktiver 11.768 8.911 Likvide beholdninger 134.940 169.141 Øvrige 7.736 6.184 Andre aktiver i alt 154.444 184.236 Tilgodehavende renter 181 1.862 Andre periodeafgrænsningsposter 2.152 2.633 Periodeafgrænsningsposter i alt 2.333 4.495 AKTIVER I ALT 1.142.855 1.093.051 20
BALANCE PR. 30. JUNI 2016 KONCERN PASSIVER DKK 1.000,- 30/6 2016 31/12 2015 Grundfond 25.000 25.000 Reservefond 500.000 500.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 96.410 95.946 Overført resultat 85.098 81.155 Egenkapital i alt 706.508 702.101 Minoritetsinteresser 3.480 4.155 Præmiehensættelser 183.666 154.692 Erstatningshensættelser 206.485 190.077 Risikomargen for skadesforsikringskontrakter 10.625 10.551 Hensættelser til forsikrings- og investeringskontrakter i alt 400.776 355.320 Udskudte skatteforpligtelser 1.642 1.642 Hensatte forpligtelser i alt 1.642 1.642 Gæld i forbindelse med direkte forsikring 5.247 2.559 Gæld i forbindelse med genforsikring 2.472 2.962 Anden gæld 22.254 23.837 Gæld i alt 29.973 29.358 Periodeafgrænsningsposter 476 475 PASSIVER I ALT 1.142.855 1.093.051 21
22
5-ÅRS OVERSIGT KONCERN 1. HALVÅR Hovedtal DKK 1.000,- 2016 2015 2014 2013 2012 Bruttopræmieindtægter 190.764 182.352 179.068 179.984 180.383 Bruttoerstatningsudgifter* 140.512 112.480 106.342 96.254 99.011 Forsikringsmæssige driftsomkostninger i alt 41.246 41.887 35.075 36.242 36.366 Resultat af afgiven forsikring -5.225-16.925-10.476-14.147-21.844 Forsikringsteknisk resultat 3.550 10.921 27.546 33.891 24.314 Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 3.645 26.204 25.779 5.007 9.848 Andre indtægter 1.220 1.597 1.903 2.232 1.367 Andre omkostninger 3.717 489 0 0 0 Periodens resultat 4.407 31.875 45.152 32.083 27.912 Afløbsresultat brutto -1.487-8.987-12.448 983 21.120 Afløbsresultat for egen regning -2.650-3.022 1.752 5.125 21.680 Forsikringsmæssige hensættelser i alt 400.776 321.123 341.373 311.716 332.736 Forsikringsaktiver i alt 37.403 24.197 44.946 24.404 21.728 Egenkapital i alt 706.508 707.831 653.684 586.150 523.912 Aktiver i alt 1.142.855 1.079.311 1.020.707 931.977 891.730 * Sammenligningstallene for 2012-2014 er ikke sammenlignelige som følge af ændring af anvendt regnskabspraksis pr. 1. januar 2016. Nøgletal 2016 2015 2014 2013 2012 Bruttoerstatningsprocent 73,7 61,7 59,4 53,5 54,9 Bruttoomkostningsprocent 21,6 23,0 19,6 20,1 20,2 Combined ratio 98,0 93,9 84,8 81,5 87,2 Operating ratio 98,1 94,0 84,6 81,2 86,6 Relativt afløbsresultat -1,7-2,3 1,4 4,2 14,4 Egenkapitalforrentning i procent 0,6 4,6 7,2 5,6 5,5 Solvensdækning* 2,9 - - - - * Fra 1. januar 2016 beregnes solvensdækning ud fra forholdet mellem kapitalgrundlag og solvenskapitalkrav iht. Solvens II-regelsættet. Det er derfor ikke muligt at beregne solvensdækningen for tidligere perioder. Formler Bruttoerstatningsprocent: Bruttoerstatningsudgifter x 100 Bruttopræmieindtægter Bruttoomkostningsprocent: Bruttoforsikringsmæssige driftsomkostninger x 100 Bruttopræmieindtægter Combined ratio: (Bruttoerstatninger + bruttodriftsomkostninger + genforsikringsresultat) x 100 Bruttopræmieindtægter Operating ratio: (Bruttoerstatninger + bruttodriftsomkostninger + genforsikringsresultat) x 100 Bruttopræmieindtægter + forsikringsteknisk rente Relativt afløbsresultat: Afløbsresultat for egen regning x 100 Erstatningshensættelser for egen regning primo Egenkapitalforrentning i procent: Periodens resultat x 100 Periodens gennemsnitlige egenkapital Solvensdækning: Kapitalgrundlag Solvenskapitalkrav 23
Tæt på og ligetil Himmerland Forsikring gs. Himmerlandsgade 110 9600 Aars CVR-nr. 14 94 40 79 Tlf: 96 98 18 00 post@himmerland-forsikring.dk www.himmerland-forsikring.dk Himmerland Forsikring er et gensidigt forsikringsselskab vi er ejet af vores kunder. Gennem mere end 125 år har vi kun haft ét fokus: Kunderne! Det betyder, at vores forsikringer tager udgangspunkt i vores kunders hverdag, og at vores rådgivning altid bygger på personlig kontakt og en reel interesse i at sikre, at vi altid tilbyder den optimale forsikringsløsning og den bedste service. Det er derfor, vi siger: Himmerland Forsikring tæt på og ligetil.