HJSM Ejendomme ApS Virkelyst 5, 9400 Nørresundby CVR-nr. 32 30 53 26 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. maj 2016. Jan Nygaard Dirigent BUUS JENSEN I/S Lersø Parkalle 112 2100 København Ø CVR 1611 9040 T +45 3929 0800 F +45 3929 3088 w www.buusjensen.dk An independent member firm of Moore Stephens International Limited Medlem af:
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for HJSM Ejendomme ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørresundby, den 2. maj 2016 Direktion Jan Nygaard Bestyrelse Jan Nygaard Mads Nygaard HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i HJSM Ejendomme ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for HJSM Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 2. maj 2016 BUUS JENSEN Statsautoriserede revisorer CVR-nr. 16 11 90 40 Ulrik Nørskov Statsautoriseret revisor HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet HJSM Ejendomme ApS Virkelyst 5 9400 Nørresundby CVR-nr.: 32 30 53 26 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Jan Nygaard Mads Nygaard Direktion Jan Nygaard Revision BUUS JENSEN, Statsautoriserede revisorer HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje og udleje ejendomme samt anden virksomhed, der står i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 910.556 kr. mod 881.890 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -6.496.401 kr. mod 496.831 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for HJSM Ejendomme ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Lejeindtægter vedrørende investeringsejendomme Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Indtægter vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværender med lejere. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 7
Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 8
Anvendt regnskabspraksis Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 910.556 881.890 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -7.367.161-227.610 Driftsresultat -6.456.605 654.280 Andre finansielle indtægter 208 119.152 1 Øvrige finansielle omkostninger -125.813-128.022 Resultat før skat -6.582.210 645.410 2 Skat af årets resultat 85.809-148.579 Årets resultat -6.496.401 496.831 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 0 496.831 Disponeret fra overført resultat -6.496.401 0 Disponeret i alt -6.496.401 496.831 HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 10
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver Grunde og bygninger 4.073.224 11.440.384 Materielle anlægsaktiver i alt 4.073.224 11.440.384 Anlægsaktiver i alt 4.073.224 11.440.384 Omsætningsaktiver Udskudte skatteaktiver 7.533 0 Periodeafgrænsningsposter 8.802 9.177 Tilgodehavender i alt 16.335 9.177 Likvide beholdninger 1.577.514 929.812 Omsætningsaktiver i alt 1.593.849 938.989 Aktiver i alt 5.667.073 12.379.373 HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 11
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 4 Virksomhedskapital 80.000 80.000 5 Overført resultat 185.039 6.681.440 Egenkapital i alt 265.039 6.761.440 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 157.730 Hensatte forpligtelser i alt 0 157.730 Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 2.368.583 2.510.260 Anden gæld 503.426 503.426 Langfristede gældsforpligtelser i alt 2.872.009 3.013.686 Kortfristet del af langfristet gæld 142.319 141.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 20.000 20.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 2.096.519 Gæld til associerede virksomheder 2.236.193 0 Selskabsskat 79.454 75.909 Anden gæld 52.059 113.089 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.530.025 2.446.517 Gældsforpligtelser i alt 5.402.034 5.460.203 Passiver i alt 5.667.073 12.379.373 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 12
Noter 2015 2014 1. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 63.766 57.074 Andre finansielle omkostninger 62.047 70.948 125.813 128.022 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 79.454 75.909 Årets regulering af udskudt skat -165.263 72.670-85.809 148.579 3. Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2015 11.667.995 11.667.994 Kostpris 31. december 2015 11.667.995 11.667.994 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015-227.610 0 Årets af-/nedskrivninger -227.610-227.610 Årets nedskrivninger -7.139.551 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2015-7.594.771-227.610 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 4.073.224 11.440.384 4. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2015 80.000 80.000 80.000 80.000 5. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2015 6.681.440 301.313 Årets overførte overskud eller underskud -6.496.401 496.831 Koncerntilskud 0 5.883.296 185.039 6.681.440 HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 13
Noter 6. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2015 Gæld i alt 31/12 2014 Gæld til realkreditinstitutter 142.319 1.783.584 2.510.902 2.651.260 142.319 1.783.584 2.510.902 2.651.260 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.511 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør 4.073 t.kr. HJSM Ejendomme ApS Årsrapport for 2015 14