Forward Presence ApS Birk Centerpark 40, 7400 Herning Ekstern årsrapport for 01.01-31.12.2012 2. regnskabsår Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, afholdt den 31. maj 2013 ---------------------------------------------- Dirigent Arne Lassen. NR. 33 38 07 63 Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 1
INDHOLDSFORTEGNELSE: SIDE Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse for året 01.01-31.12.2012 10 Balance pr 31.12.2012: Aktiver 11 Passiver 11 Pengestrømsopgørelser for året 2012 12 Noter 13-14 Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 2
SELSKABSOPLYSNINGER: Selskabets navn: Forward Presence ApS Birk Centerpark 40 7400 Herning CVR-nr: 33 38 07 63 Moderselskab: Arne Lassen ApS (cvr. nr. 27 15 98 42) Agerbjerg 33 7400 Herning Ejerandel 95% Formål: Direktion: Bankforbindelse: Revisor: Advokat: Formålet er at sælge coaching og lignende ydelser John Axel Hansen Frejasgade 23 A 7400 Herning Sparbank A/S Dalgasgade 30 7400 Herning Revisionsfirmaet Gert Ovesen, registreret revisor Medlem af Dansk Revisorforening Rugvænget 21 7400 Herning Dahl A/S Kaj Munks Vej 4-6 7400 Herning Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 3
LEDELSESPÅTEGNING: Direktion har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten for 2012 for Forward Presence ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsrapporten giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet og pengestrømmene. Jeg indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 27. maj 2013 I direktionen: --------------------------------------------- John Axel Hansen Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 4
Den uafhængige revisors påtegning Til anpartshaverne i Forward Presence ApS Jeg har revideret årsregnskabet for Forward Presence ApS for regnskabsåret 1.1-31.12. 2013, omfattende, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet: Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision: Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk lovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighehederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisonsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING, FORTSAT: Konklusion: Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2012, samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen: Jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst beretningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 27. maj 2013 Revisionsfirmaet Gert Ovesen, registreret revisor Gert Ovesen, registreret revisor Medlem af Dansk Revisorforening Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 6
LEDELSESBERETNING: Generelt: Selskabets forretningsområde har været drift af virksomhed indenfor mental udvikling samt coaching og lignende. Udvikling i regnskabsåret 2012: Årets resultat udviser et overskud på 85 tkr, der anses for tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 565 tkr, og en egenkapital på 154 tkr. Særlige forhold vedr. regnskabsåret 2012: Ingen. Hændelser efter regnskabsårets udløb: Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Resultatfordeling: Ledelsens forslag til fordeling af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen. Den forventede udvikling i regnskabsåret 2013: Ledelsen forventer et overskud i 2013. Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS: Regnskabsgrundlag: Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, suppleret med yderligere analyser og specifikationer. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSE: Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt, og omsætning m.v. er ikke vist i den eksterne årsrapport. Indtægtskriterium: Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger: Består af lokale-, salgs- og administrationsomkostninger. Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter og tillæg til selskabsskatten samt kursregulering af værdipapirer. Skat af årets resultat: Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 25%. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning. Moderselskabet Arne Lassen ApS er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat, som endnu ikke er afregnet med administrationsselskabet, indregnes i balancen som "gæld til moderselskab" eller "mellemregning med moderselskabet". BALANCEN: Finansielle anlægsaktiver: Depositum er målt til anskaffelsessum. Materielle anlægsaktiver: Anskaffelser under 12.300 kr. afskrives straks. Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, FORTSAT: Tilgodehavender fra salg af ydelser: Der er foretaget individuel vurdering af tilgodehavender og hensættelser til tab er foretaget, hvor det er fundet påkrævet. Andre tilgodeghavender: Omfatter tilgodehavende moms, som afterfølgende er afregnet til selskabet. Igangværende rabejder for fremmed regning: Måles til kostpris med tillæg af acontoavance eller nettorealisationspris, såfremt denne er lavere. Gældsforpligtelser i øvrigt: Gældsforpligtelserne indregnes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til nominel værdi. er lavere. Gældsforpligtelser i øvrigt: Gældsforpligtelserne indregnes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til nominel værdi. Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 9
RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 01.01-31.12.2012 2012 2011 NOTE BRUTTORESULTAT 641.859 240.992 Personaleomkostninger -476.099-282.378 1 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER MV 165.760-41.386 Afskrivninger -44.362-26.373 RESULTAT FØR FINANSIERING 121.398-67.759 Finansielle indtægter 0 14 Finansielle omkostninger -5.288-5.419 RESULTAT FØR SKAT 116.110-73.164 Skat af årets resultat -30.729 16.568 ÅRETS RESULTAT 85.381-56.596 ========== ========== Der foreslås disponeret således: Overført til næste år 85.381-56.596 ========== ========== Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER: 31.12.12 31.12.11 NOTE Deposita 31.128 11.328 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT 31.128 11.328 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 348.935 287.025 Mellemregning med moderselskab 0 16.568 Andre tilgodehavender 40.972-62.146 Igangværende arbejder for fremmed regning 143.602 0 TILGODEHAVENDER I ALT 533.509 241.447 LIKVIDE BEHOLDNINGER 723 0 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 534.232 241.447 AKTIVER I ALT 565.360 252.775 ========== ========== PASSIVER: Anpartskapital 125.000 125.000 Overførsel til næste år 28.785-56.596 EGENKAPITAL I ALT 153.785 68.404 2 Leverandører af varer og tjenesteydelser 73.536 17.470 Anden gæld 19.167 10.989 Gæld pengeinstitut 284.763 144.008 Gæld til moderselskabet 14.161 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 19.948 11.904 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 411.575 184.371 PASSIVER I ALT 565.360 252.775 ========== ========== PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 3 EVENTUALAKTIVER OG -FORPLIGTELSER 4 Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 11
NOTER TIL ÅRSREGNSKABET 2012 2011 NOTE Personaleomkostninger 1 Lønninger 463.320 274.010 Pensioner 0 0 Andre omkostninger til socila sikring 12.779 8.368 Personaleomkostninger i alt 476.099 282.378 ========== ========== Egenkapital 2 Selskabs- Overførsel kapital til næste år I alt ----------------- Saldo primo 125.000-56.596 68.404 Andel af årets resultat 0 85.381 85.381 ----------------- Saldo ultimo 125.000 28.785 153.785 ========== ========== ========== Anpartskapitalen består af 125.000 stk anparter a' 1 kr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3 Ingen. Eventualaktiver og -forpligtelser 4 Eventualaktiver: Ingen. Eventualforpligtelser: Ingen. Registreret revisor FRR Gert Ovesen - Rugvænget 21, 7400 Herning - tlf.97/210322 - fax. 97/216574 - E-mail: GO@gert-ovesen.dk 12