Revisorgaarden i København Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ved Vesterport 6, 5. sal DK-1612 København V ÅRSRAPPORT 2013 CVR-NR. 21531731 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 28-04-2014 Svend Siewartz Nielsen Dirigent Telefon (+45) 3393 2233 An independent member of the Telefax (+45) 3393 2223 E-mail mail@rgkbh.dk INAA Group Web www.rgkbh.dk with members throughout the world CVR nr. 1013 8906
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Virksomhedsoplysninger 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for året 2013 7 Balance pr. 31.12.2013 8 Egenkapitalopgørelse 10 Noter 11
2 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 28. april 2014 Direktion: Svend Siewartz Nielsen Bestyrelse: Anne Gullak Nielsen Svend Siewartz Nielsen Morten Blom Larsen
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til den daglige ledelse af Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overenstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overenstemmelse med årsregnskabsloven. Statsauto- København, den 28. april 2014 Revisorgaarden i København riseret revisionsaktieselskab Hans Jørn Lindeskov statsautoriseret revisor
4 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Adresse Damvejen 16 3400 Hillerød Regnskabsåret omfatter perioden 01-01-2013-31-12-2013. CVR-nummer 21531731 Hjemsted Hillerød Hovedaktivitet Revisor Statsauto- Revisorgaarden i København riseret revisionsaktieselskab Ved Vesterport 6, 5. sal 1612 København V CVR nr. 10138906 Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i udførelse af VVS-opgaver i bredeste forstand. Bankforbindelse Danske Bank
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med tilvalg af enkelte bestemmelser for en mellemstor klasse C virksomhed. Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Nettoomsætningen Nettoomsætningen ved levering af VVS arbejde og tilhørende materialer indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringskriteriet. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter kostpris for årets solgte varer og varer medgået til årets leverancer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder omkostninger til lønninger, pensioner og andre udgifter til social sikring Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Immaterielle og materielle anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver, der omfatter goodwill og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-12 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger optælles ikke, men måles til kostpris efter direktionens skøn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Likvider Likvider omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Udbyttet, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Finansielle gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede aktier, der måles til dagsværdi.
7 RESULTATOPGØRELSE Note 2013 2012 Bruttofortjeneste/-tab 2.860.417 2.173.937 Personaleomkostninger 1 2.488.876 2.197.206 Af- og nedskrivninger 2 65.000 73.000 Driftsresultat 306.541-96.269 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver 296.560 325.564 Andre finansielle indtægter 11.404 21.777 Andre finansielle omkostninger 107.939 121.715 Årets resultat 506.566 129.357 Resultatdisponering Årets resultat, kr. 506.566, foreslås anvendt således: Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 100.000 100.000 Overført til næste år 406.566 29.357 I alt 506.566 129.357
8 BALANCE Note 31.12.2013 31.12.2012 AKTIVER Goodwill 19.000 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 19.000 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 58.000 82.000 Materielle anlægsaktiver i alt 58.000 82.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.100.000 970.000 Andre tilgodehavender 50.000 50.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.150.000 1.020.000 Anlægsaktiver i alt 1.227.000 1.102.000 Råvarer og hjælpematerialer 650.000 950.000 Varebeholdninger i alt 650.000 950.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.444.866 623.632 Andre tilgodehavender 70.967 0 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 115.589 Udskudt skatteaktiv 150.000 150.000 Tilgodehavender i alt 1.665.833 889.221 Omsætningsaktiver i alt 2.315.833 1.839.221 Aktiver i alt 3.542.833 2.941.221
9 BALANCE Note 31.12.2013 31.12.2012 PASSIVER Virksomhedskapital 500.000 500.000 Overført overskud eller tab 928.854 522.288 Foreslået udbytte for regnskabsåret 100.000 100.000 Egenkapital i alt, jf. side 10 1.528.854 1.122.288 Kreditinstitutter 93.750 231.989 Langfristede gældsforpligtelser i alt 93.750 231.989 Kreditinstitutter 572.140 586.388 Leverandører af varer og tjenesteydelser 614.411 534.470 Anden gæld 733.678 466.086 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.920.229 1.586.944 Gældsforpligtelser i alt 2.013.979 1.818.933 Passiver i alt 3.542.833 2.941.221 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3 Kontraktlige forpligtelser 4 Nærtstående parter 5
10 EGENKAPITALOPGØRELSE 2013 2012 Virksomhedskapital Virksomhedskapital 500.000 500.000 I alt 500.000 500.000 Aktiekapitalen har været uændret de sidste 5 år. Overført overskud eller tab Overført primo 522.288 492.931 Overført iflg. overskudsfordelingen 406.566 29.357 I alt 928.854 522.288 Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo 100.000 0 Betalt udbytte -100.000 0 Foreslået udbytte 100.000 100.000 I alt 100.000 100.000 Egenkapital i alt 1.528.854 1.122.288
11 NOTER 2013 2012 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.127.053 1.910.091 Pensioner og forsikringer 298.857 247.620 Samlede udgifter til social sikring 62.966 39.495 Lønninger i alt 2.488.876 2.197.206 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 1.000 0 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 64.000 73.000 I alt 65.000 73.000
12 NOTER 2013 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Danske Bank er deponeret virksomhedspant nom. kr. 1.000.000. Til sikkerhed for gæld til billeverandører er deponeret bilbogspant nom. kr. 406.954. 4. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået kontrakter om leasing med en samlet nominel restforpligtigelse på tkr. 156 og en restløbetid på 52 måneder. 5. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Svend Siewarts Nielsen, Damvejen 16, 3400 Hillerød