A/S FLEXAIR Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/05/2013 Birthe Pedersen Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor A/S FLEXAIR Brillantvej 12 4040 Jyllinge Telefonnummer: 70224440 Fax: 46562120 e-mailadresse: mail@flexair.dk CVR-nr: 29617538 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Spar Nord Roskilde MIDTBYENS REVISION V/BIRTHE PEDERSEN Norgesvej 17 8660 Skanderborg CVR-nr: 14249990
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for A/S FlexAir. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012. Ølstykke, den 16/05/2013 Direktion Jacob Vork Bestyrelse Jacob Vork Jan Rudkjøbing Vork Maria Vork
Side 5 af 13 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til aktionæren i A/S FlexAir Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for A/S FlexAir for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og specifikationer. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 13 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Skanderborg, 16/05/2013 Birthe Pedersen Registreret revisor MIDTBYENS REVISION V/BIRTHE PEDERSEN
Side 7 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten for A/S FlexAir for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder og er aflagt i danske kroner. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: GENERELT Indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Ligeledes indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af beløb i fremmedvaluta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger salg, reklame, administration, lokaler m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. BALANCEN
Side 8 af 13 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Aktiver med en kostpris på under kr. 10.000 pr. enhed indregnes som omkostning i resultatopgørelsen. Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing) indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregningen af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab (nettorealisationsværdi). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 3.037.599 2.087.485 Personaleomkostninger... 1-1.625.625-1.386.984 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -56.406-306.532 Resultat af ordinær primær drift... 1.355.568 393.969 Andre finansielle indtægter... 9.690 31.170 Øvrige finansielle omkostninger... -47.342-65.980 Ordinært resultat før skat... 1.317.916 359.159 Ekstraordinært resultat før skat... 1.317.916 359.159 Skat af årets resultat... -332.172-109.450 Årets resultat... 985.744 249.709 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser... 900.000 800.000 Overført resultat... 85.744-550.291 I alt... 985.744 249.709
Side 10 af 13 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 195.210 226.586 Materielle anlægsaktiver i alt... 2 195.210 226.586 Andre værdipapirer og kapitalandele... 27.000 27.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 27.000 27.000 Anlægsaktiver i alt... 222.210 253.586 Fremstillede varer og handelsvarer... 67.249 53.204 Varebeholdninger i alt... 67.249 53.204 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.339.228 829.742 Andre tilgodehavender... 13.313 5.370 Periodeafgrænsningsposter... 52.742 64.650 Tilgodehavender i alt... 1.405.283 899.762 Andre værdipapirer og kapitalandele... 31.573 21.576 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 31.573 21.576 Likvide beholdninger... 1.942.390 1.469.140 Omsætningsaktiver i alt... 3.446.495 2.443.682 AKTIVER I ALT... 3.668.705 2.697.268
Side 11 af 13 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 500.000 500.000 Andre reserver... 262.518 812.809 Overført resultat... 85.744-550.291 Egenkapital i alt... 848.262 762.518 Hensættelse til udskudt skat... 3.250 4.500 Hensatte forpligtelser i alt... 3.250 4.500 Gæld til kreditinstitutter i øvrigt... 4.892 12.101 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 607.520 337.513 Skyldig selskabsskat... 333.422 148.650 Anden gæld... 3 783.787 413.134 Leasingforpligtelser... 187.572 218.852 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 900.000 800.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 2.817.193 1.930.250 Gældsforpligtelser i alt... 2.817.193 1.930.250 PASSIVER I ALT... 3.668.705 2.697.268
Side 12 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2012 2011 kr. kr. Løn og gager -1512539-1364190 Værdi af fri bil 97762 86220 Værdi af multimedie 5000 6000 Skyldig bonus -98928 0 Feriepengeforpligtelse primo 90375 89625 Feriepengeforpligtelse ultimo -107993-90375 Refunderede sygedagpenge 1757 11800 Andre omkostninger til social sikring -101059-126064 1625625 1386984 Der har i året været 3,4 ansat 2. Materielle anlægsaktiver i alt Leasingaktiver kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 292908 144351 Tilgang 0 25030 Kostpris ultimo 292908 169381 Af- og nedskrivning primo -101206-109467 Årets afskrivning -43745-12661 Af- og nedskrivning ultimo -144951-122128 Regnskabsmæssig værdi ultimo 147957 47253 3. Anden gæld yyyy kr. Skyldig moms og afgifter 396231 226659 Skyldig vedr. personale 270126 132194 Anden gæld 117430 54281 783787 413134 yyyy kr.
Side 13 af 13 4. Oplysning om eventualforpligtelser Der er indgået leasingkontrakter på 2 stk. varevogne og 2 stk. personvogn. Leasingydelse I kr. 3.610 pr. md. over 5 år fra 19/2 2010 Leasingydelse II kr. 5.038 pr. md. over 3 år fra 01/7 2011 Leasingydelse III kr. 7.533 pr. md. over 3 år fra 1/12 2010 Leasingydelse IV kr. 6.910 pr. md. over 3 år fra 1/11 2012