KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Årsrapporten indeholder 15 sider
Indhold Erklæringer 2 Ledelsespåtegning 2 Revisorerklæring 3 Ledelsesberetning 5 Virksomhedsoplysninger 5 Foreningsoplysninger 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 11 Note uden henvisning 12 1
Erklæringer Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2004 for Grundejerforeningen Svaneparken. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2004 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2004. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Birkerød, den 16. marts 2005 Hans Henrik Bruun Morten Bjørner Erik Mammen Jørgensen formand Per Frimer-Larsen Ejvind Jagd Nissen 2
Erklæringer Revisorerklæring Til medlemmerne Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2004, der aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet budgettal for perioden 1. januar - 31. december 2004, som fremgår af side 10 og 12. Foreningens bestyrelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2004 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2004 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Erklæringer Supplerende oplysninger Som det fremgår af bestyrelsens beretning, har foreningen et tilgodehavende hos Ejendomsselskabet Svaneparken A/S på 35.496 kr. I henhold til foreningens vedtægter vil den til hver tid værende ejendomsejer hæfte for dette beløb, hvorfor beløbet hverken er hensat eller nedskrevet. Vi er enige i bestyrelsens vurdering og regnskabsmæssige behandling af ovennævnte forhold. København, den 16. marts 2005 KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Helge Homann statsaut. revisor John Petersson statsaut. revisor 4
Ledelsesberetning Virksomhedsoplysninger Foreningsoplysninger c/o Bestyrelsesformand Hans Henrik Bruun Biskop Svanes Vej 58 N 3460 Birkerød Etableret: 2000 Hjemsted: Birkerød Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Hans Henrik Bruun Morten Bjørner Erik Mammen Jørgensen Per Frimer-Larsen Ejvind Jagd Nissen Revision KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Borups Allé 177 2000 Frederiksberg Helge Homann John Petersson 5
Ledelsesberetning Beretning Aktivitet Foreningens formål er at eje og drive ejendommen matr. Nr. 1 ak Ebberødgård, Birkerød med tilhørende bygninger, installationer, rør, buske og træer, som tilskødes foreningen ved dennes stiftelse vederlagsfrit af Frederiksborg Amt. Foreningen forestår den for ejendommen etablerede byfunktion, hvilket omhandler drift af varmeforsyning fra lejede lokaler samt vedligeholdelse af afløbssystemer, som har karakter af fællesledninger og som ikke er overtaget af Birkerød Kommune. For varmeforsyningen aflægges særskilt regnskab. Foreningen forestår endvidere pasning af fælles grønne områder, parkanlæg med naturlig arrondering til naboer. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Foreningen er blevet gjort bekendt med, at der i forbindelse med renoveringen af Biskop Svanes Vej 61 og Biskop Svanes Vej 71 er konstateret fælles kloakledninger i dårlig stand. Foreningen har dog indtil videre valgt ikke at reagere på denne konstatering, idet der ikke er kommet meldinger fra anden side vedrørende problemer. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat udviser et underskud på 10.149 kr., hvilket dog er mindre end budgetteret. Således er der en positiv budgetafvigelse på 12.873 kr. Årets resultat foreslås overført til næste år. Foreningens egenkapital udgør herefter 419.505 kr. pr. 31. december 2004. Foreningen har et tilgodehavende hos Ejendomsselskabet Svaneparken A/S på 35.496 kr. Som følge af bestemmelsen i vedtægterne vil den til enhver tid værende ejendomsejer hæfte for dette beløb, hvorfor beløbet hverken er hensat eller nedskrevet. Der resterer 200.000 kr. til imødegåelse af foreningens forpligtigelser vedrørende det fælles afløbssystem. Bestyrelsen har igangsat undersøgelser med henblik på at fastslå omfanget af det fælles afløbssystem samt udbedringsarbejdet forbundet hermed. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Stormen den 8. januar 2005 har medført udbedringsudgifter i størrelsesordenen 50.000 kr. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2004 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Medlemskontingenter Medlemskontingenter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt kontingentet vedrører regnskabsåret. Vedligeholdelsesomkostninger Vedligeholdelsesomkostninger omfatter omkostninger til pasning af udearealer, beskæring, fælles ledning og ejendomsskatter samt omkostninger til vedligeholdelse af boldbane og søer. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, kontingent til Vejlauget - Svaneparken, samt omkostninger til advokat og revisor. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære omkostninger Ekstraordinære omkostninger indeholder omkostninger, der hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, er uden for foreningens kontrol, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. 7
Anvendt regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. 8
Resultatopgørelse Note Budget 2004 2004 2003 Medlemskontingenter Kontingent vedr. Vejlauget - Svaneparken 403.970 403.970 403.970 Øvrige medlemskontingenter 302.978 302.978 403.970 Reduktion for ej benyttelse, samt regulering af tidligere års kontingenter 0 12 0 Medlemskontingenter i alt 706.948 706.960 807.940 Vedligeholdelsesomkostninger 1-200.000-210.196-392.705 Administrationsomkostninger 2-529.970-512.943-515.479 Resultat før finansielle poster -23.022-16.179-100.244 Finansielle indtægter 0 6.030 2.007 Finansielle udgifter 0 0 0 Resultat før ekstraordinære omkostninger -23.022-10.149-98.237 Ekstraordinære indtægter/omkostninger 0 0 46.410 Årets resultat -23.022-10.149-51.827 9
Balance Note 2004 2003 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavender Kontingent vedr. Vejlauget 123.162 118.677 Øvrige medlemskontingenter 92.371 118.677 Ejendomsselskabet Svaneparken A/S 35.496 35.496 Frederiksborg Amt 0 0 Forudbetalte omkostninger 1.458 1.467 Tilgodehavende fra Vejlavet 0 13.813 252.487 288.130 Likvide beholdninger 396.949 528.766 Omsætningsaktiver i alt 649.436 816.896 AKTIVER I ALT 649.436 816.896 PASSIVER Egenkapital 3 419.505 429.654 Egenkapital i alt 419.505 429.654 Hensatte forpligtelser 4 Hensat til fælles afløbssystemer 200.000 200.000 200.000 200.000 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gæld til Vejlauget - Svaneparken 0 101.328 Gæld til Frederiksborg Amt 0 0 Gæld til ejendomsadministrator 0 22.905 Leverandørgæld 17.095 50.509 Anden gæld 5 12.836 12.500 Gældsforpligtelser i alt 29.931 187.242 PASSIVER I ALT 649.436 816.896 Eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 10
Noter Budget 2004 2004 2003 1 Vedligeholdelsesomkostninger Pasning af udearealer 150.000 179.584 149.053 Vedligeholdelse af afløb og kloak 0 30.612 0 Hensat til vedligeholdelse af fælles afløbssystemer 50.000 0 243.652 200.000 210.196 392.705 2 Administrationsomkostninger Kontingent til Vejlauget Svaneparken 403.970 403.970 403.970 Administration 75.000 69.525 67.500 Regnskabsmæssig assistance, samt revision 16.000 12.500 15.625 Juridisk assistance samt øvrig rådgivning 0 14.780 0 Ansvarsforsikring 2.000 2.510 1.048 Opstart og drift af hjemmeside 13.000 6.900 24.000 Diverse udgifter 20.000 2.758 3.336 529.970 512.943 515.479 3 Egenkapital 2004 2003 Saldo 1. januar 429.654 481.481 Årets resultat -10.149-51.827 Saldo 31. december 419.505 429.654 4 Hensatte forpligtelser Hensat til vedligeholdelse af fælles afløbssystemer 200.000 243.652 Anvendt heraf i 2004 0-43.652 Hensat til vedligeholdelse af fælles afløbssystemer pr. 31. december 200.000 200.000 11
Noter 2004 2003 5 Anden gæld Revision 12.500 12.500 Øvrig gæld 336 0 12.836 12.500 6 Eventualposter m.v. Ingen. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Note uden henvisning 8 Fordelingstal Ejendom Fordelingstal Ejer BSV 52 330 Morten Sandorff og Signe Legarth Schmidt BSV 54 147 Thomas Touborg Jensen og Majken Østergaard Lynge BSV 56 233 Torben og Henriette Andersen BSV 58 1.823 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 58 v/hans Henrik Bruun BSV 59 927 RR Byg (50%) og MG Ejendomsudvikling (50%), c/o RR Byg, Lille blødevej 1, 3600 Frederikssund BSV 60 271 Henrik Jessen Jensen og Pia Hallas BSV 61 BSV 62 1.130 PKA A/S, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup 1.278 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 62 v/jan Eg Pedersen BSV 63 1.130 Birkerød Kommune, Stationsvej 36, 3460 Birkerød BSV 64 1.068 KS Biskop Svanes Vej 64, c/o Søtoftegård Sjælland A/S, Rahbeks Allé 11, 19. sal, 1749 København V transport 8.337 12
Noter Ejendom Fordelingstal Ejer transport 8.337 BSV 65 1.127 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 65 v/per Frimer-Larsen BSV 66 1.145 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 66 v/tage Laursen BSV 67 1.130 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 67, v/jon Kvist BSV 68 185 Jesper og Pia Madsen (ejerlejlighed nr. 1, stueetagen) (50%) 185 Bjarne Rom og Lotte Roerup (ejerlejlighed nr. 2, 1. sal) (50%) BSV 69 1.991 KS Biskop Svanes Vej 64, c/o Søtoftegård Sjælland A/S, Rahbeks Allé 11, 19. sal, 1749 København V 970 PKA A/S, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup BSV 71 328 PKA A/S, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup BSV 71, varme BSV 73 2.497 KS Biskop Svanes Vej 64, c/o Søtoftegård Sjælland A/S, Rahbeks Allé 11, 19. sal, 1749 København V BSV 75 1.439 Frederiksberg Kommune, Frederiksberg Rådhus, 2000 Frederiksberg BSV 77-79 4.403 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 77-79 v/sonja Lousdal KD 1A 97 Søren Juel Hansen KD 1B 107 Troels Palner og Anne Kathrine Zahle KD 4 201 Peter og Birgitte Johnsen SMV 1 1.233 Arkitekternes Ejendomsselskab A/S, Søholm Park 1, 2900 Hellerup SMV 2 2.735 Frederiksberg Amt, Kongens Vænge, SMV 3 SMV 4 transport 30.130 1.578 PKA A/S, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup 442 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, 13
Noter Ejendom Fordelingstal Ejer transport 30.130 SMV 6 891 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 7 1.470 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 8 891 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 9 1.290 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 10 1.562 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 11 1.470 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 12-14 2.212 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, SMV 13 B 140 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, TV 2A 125 Marlene Orry og Jakob Sune Hansen TV 2B Kapel 136 Annika Nolsø og Klaus Koch 80 Frederiksborg Amt, Kongens Vænge, 40.397 14