Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 EJBY VANDVÆRK A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2015 87. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2016 Dirigent CVR-NR. 34 03 34 04
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ejby Vandværk A.m.b.a. Nørregade 21 A 5592 Ejby CVR-nr.: 34 03 34 04 Stiftet: 19. juli 1929 Hjemsted: Ejby Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Hans Peder Pedersen, formand Jørgen Greve, næstformand Peder Krogsgaard Larsen Karl Jørgen Dragmose-Hansen Hans Peter Hansen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Nordea Algade 83 5500 Middelfart
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Ejby Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ejby, den 2. februar 2016 Bestyrelse: Hans Peder Pedersen Formand Jørgen Greve Næstformand Peder Krogsgaard Larsen Karl Jørgen Dragmose-Hansen Hans Peter Hansen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Ejby Vandværk A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ejby Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 2. februar 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er, i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ, at forsyne ejendomme inden for vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest muligt driftsbidrag. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ejby Vandværk A.m.b.a. for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Herudover har virksomheden valgt at følge reglerne for klasse B om ledelsesberetning. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen udgør de indgåede indbetalinger på vandsalg. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og øvrige afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. samt afskrivninger i forbindelse hermed. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunden Bubbelvej 7, Ejby, optages til ejendomsværdi. Målere måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Målere... 10 år 0% af kostpris Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2015 2014 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 1.244.664 1.184 Produktionsomkostninger... 2-439.801-601 BRUTTORESULTAT... 804.863 583 Administrationsomkostninger... 3-415.110-366 Afskrivninger... 4-121.922-107 DRIFTSRESULTAT... 267.831 110 Finansielle indtægter... 14.556 16 ÅRETS RESULTAT... 282.387 126 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 282.387 126 I ALT... 282.387 126
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Grund Bubbelvej 7... 52.600 53 Målere... 979.637 876 Materielle anlægsaktiver... 4 1.032.237 929 ANLÆGSAKTIVER... 1.032.237 929 Årsopgørelser og øvrige tilgodehavender... 271.191 179 Moms... 7 22.644 69 Tilgodehavender... 293.835 248 Likvide beholdninger... 2.804.736 2.733 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.098.571 2.981 AKTIVER... 4.130.808 3.910 PASSIVER Fornyelsesfond... 3.175.078 3.175 Overført overskud... 100.599-182 EGENKAPITAL... 5 3.275.677 2.993 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 80.552 66 Årsopgørelser... 164.761 257 A-skat og AM-bidrag... 974 8 Grøn afgift... 6 608.844 586 Kortfristede gældsforpligtelser... 855.131 917 GÆLDSFORPLIGTELSER... 855.131 917 PASSIVER... 4.130.808 3.910
10 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Vandforbrug... 553.078 559 Fast afgift... 429.056 429 Målerleje... 114.047 114 Investeringsbidrag nye andelshavere... 102.648 37 Målerdatalevering, spildevand... 35.585 36 Salg af timer... 700 0 Gebyrer... 9.550 9 1.244.664 1.184 Produktionsomkostninger 2 Lønninger... 12.220 26 Elforbrug... 88.456 71 Vandafgift, svind... 38.031 23 Vandanalyser... 6.556 15 Vedligeholdelse vandværk... 12.187 69 Vedligeholdelse af ledningsnet... 192.144 170 Vedligeholdelse af boringer... 1.600 36 Vedligeholdelse og køb af målere... 2.278 1 Målere... 4.054 118 Supportaftale SRO-anlæg... 18.200 18 Systemdrift Kamstrup... 26.446 23 Ledningsregistrering... 6.810 7 Forsikringer... 22.243 22 Kortlægning af grundvandsressourcer... 0 2 Kemikalier vand... 8.576 0 439.801 601
11 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 3 Bestyrelseshonorar... 32.480 31 Kørselsgodtgørelse... 992 0 Tilsyn/pasning Ejby Fjernvarme... 241.357 197 Telefon... 28.741 30 Revision... 25.750 25 Teknisk og juridisk assistance... 100 1 Kontingenter... 12.920 11 Annoncer og reklame... 3.270 4 Hjemmeside... 3.156 0 Kursusudgifter... 5.080 12 Gebyrer... 32.672 32 Bestyrelsesmøder... 5.061 6 Generalforsamling... 3.746 4 Firma/personalefest... 15.777 12 Repræsentation og gaver... 2.030 2 Tab på debitorer... 3.324 2 Indgået tidligere afskrevet... -1.346-3 415.110 366 Materielle anlægsaktiver 4 Grund Målere Kostpris 1. januar 2015... 52.600 1.106.186 Tilgang... 0 226.053 Kostpris 31. december 2015... 52.600 1.332.239 Afskrivninger 1. januar 2015... 0 230.680 Årets afskrivninger... 0 121.922 Afskrivninger 31. december 2015... 0 352.602 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 52.600 979.637
12 NOTER Egenkapital 5 Note Fornyelses- Overført fond overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015... 3.175.078-181.788 2.993.290 Forslag til årets resultatdisponering... 282.387 282.387 Egenkapital 31. december 2015... 3.175.078 100.599 3.275.677 2015 2014 kr. tkr. Grøn afgift 6 Gæld 1. januar 2015... 585.639 333 Opkrævet i året... 1.203.867 1.141 Afregnet i året... -1.218.693-911 Årets spild... 38.031 23 608.844 586 Moms 7 Tilgode 1. januar 2015... 68.995-93 Udgående afgift... -609.051-578 Indgående afgift... 253.947 246 Energiafgifter... 92.419 83 Afregnet i året... 216.334 411 22.644 69