VALLENSBÆK STRANDS VANDFORSYNING A.M.B.A. ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr VALLENSBÆK STRANDS VANDFORSYNING A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26 / Dirigent

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Vallensbæk Strands Vandforsyning a.m.b.a. Gaunøvej Vallensbæk Strand CVR-nr.: Hjemsted: Vallensbæk Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Børge Ravn, formand Liselotte Pedersen, kasserer Bent Olsen, sektretær Knud Hansen Mogens Sørensen Intern revisor Martin Habæk Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2014 for Vallensbæk Strands Vandforsyning a.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vallensbæk, den 20. april 2015 Intern revisor: Martin Habæk Bestyrelse: Børge Ravn Formand Liselotte Pedersen Kasserer Bent Olsen Sekretær Knud Hansen Bestyrelsesmedlem Mogens Sørensen Bestyrelsesmedlem

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til andelshaverne i Vallensbæk Strands Vandforsyning a.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Vallensbæk Strands Vandforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at vores revision ikke har omfattet budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 20. april 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor

6 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Vallensbæk Strands Vandforsyning a.m.b.a. for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Som følge af selskabets karakter er der dog foretaget tilpasninger i opstillingsformen. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af selskabets aktiviteter for regnskabsperioden. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgåes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser indtægter og omkostninger i forbindelse med selskabets aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til de realiserede tal og dermed vise, hvorvidt de opkrævede afgifter har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne i forbindelse med de gennemførte aktiviteter. Årets indtægter I resultatopgørelsen indregnes årets indtægter i henhold til forbrugsregnskabet. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger i forbindelse med vandindvinding, reparation og vedligeholdelse, anlægsudgifter, lønninger og administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde, vandværksbygninger, anlæg og vandledninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Alle anlægsaktiver år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skatter og afgifter Selskabet er registreret med hensyn til moms, afgift af ledningsført vand, A-skat, arbejdsmarkedsbidrag og ATP. Selskabet er fritaget for beskatning samt reglerne i vandsektorloven, idet selskabet leverer under kubikmeter vand om året.

8 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Salg af vand Faste afgifter og gebyrer Tilslutningsafgift Merbetaling, statsafgift af ledningsført vand Regulering periodisering Salg af målertal Viderefakturerede ledningsreparationer OMSÆTNING I ALT Vandkøb BRUTTORESULTAT Vedligeholdelse af boringer Vandbehandling Vedligeholdelse af ledningsnet Fællesdrift m.m DÆKNINGSBIDRAG Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Af- og nedskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle poster ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført overskud I ALT

9 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg Moms Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital primo Overført overskud EGENKAPITAL Moms Afgift af ledningsført vand Modtaget forudbetalt vandafgift Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

10 9 NOTER Regnskab Regnskab Note Kubikmeter Kubikmeter Årsregulering statsafgift 1 Forbrug efter måler i kubikmeter: Perioden 1. oktober september A conto opkrævet A conto opkrævet 1. oktober marts A conto opkrævet vedrørende Faktureret mængde i kubikmeter i Egenproduceret oppumpet mængde vand Købt vandmængde i Udpumpet mængde Heraf afgiftsfri, indtil 10% Afgiftspligtig vandmængde i Beregnet afgift 6,13 kr. pr. kubikmeter Indeholdt statsafgift Merbetaling, statsafgift på ledningsført vand Vandspild i procent... 10,36 9, kr. tkr. Administrationsomkostninger 2 Annoncer Kontorhold Småanskaffelser EDB-service Rambøll Porto og gebyrer Revision Rest revisor vedrørende tidligere år Konsulentbistand Administration og regnskabsassistance Kontingenter og sociale bidrag Forsikringer Repræsentation Bestyrelse og generalforsamling 3 Formand, honorar Kasserer, honorar Sekretær, honorar Bestyrelsesmedlemmer, honorar Kursusafgifter Generalforsamling og møder

11 10 NOTER Note kr. tkr. Finansielle poster 4 Pengeinstitutter Bankgebyr Øvrige renteudgifter Materielle anlægsaktiver 5 Anlægsaktiver Kostpris 1. januar Tilgang Afgang... 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Egenkapital 6 Overført Andelskapital overskud I alt Egenkapital 1. januar Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december kr. tkr. Moms 7 Moms, primo Udgående moms Indgående moms Angivede afgifter Betalt moms

12 11 NOTER Note kr. tkr. Afgift af ledningsført vand 8 Skyldigt primo Opkrævet afgift Strafafgift Afregnet afgift Skyldig afgift ultimo Som specificeres således: Almindelig afgift afregnet 15. januar Strafafgift Anden gæld 9 A-skat og AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Kreditorer og skyldige omkostninger

13 12 SUPPLERENDE BERETNING Regnskab Budget Budget kr. tkr. tkr. Salg af vand Faste afgifter og gebyrer Tilslutningsafgift Merbetaling, statsafgift af ledningsført vand Regulering periodisering Salg af målertal Viderefakturerede ledningsreparationer OMSÆTNING I ALT Vandkøb BRUTTORESULTAT Vedligeholdelse af boringer Vandbehandling Vedligeholdelse af ledningsnet Fællesdrift m.m DÆKNINGSBIDRAG Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Af- og nedskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle poster ÅRETS RESULTAT