Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om selskabet 4 Beretning 5 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter 10 Ernst & Young P/S - Havnegade 33-6700 Esbjerg - CVR-nr. 30 70 02 28 61124222.cw 1
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Tri-Ka Holding A/S Hjortkærvej 2, Omme, 6740 Bramming CVR-nr. 20 73 51 47 Stiftet 29. december 1997 Hjemstedskommune Esbjerg Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Direktion Revision Flemming Haahr, formand Klaus Nielsen Bente Christensen Kasper Haahr Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Havnegade 33, 6700 Esbjerg 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabet besidder aktier i Allison A/S og udøver anden investeringsvirksomhed samt handel med special biler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 2.475.217 kr. mod 2.290.228 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 32.491.032 kr. Selskabets soliditet kan herefter opgøres til 99,8 %. Selskabets resultat er væsentligt påvirket af resultat af kapitalandele. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Forventet udvikling Selskabet forventer en positiv indtjening for det kommende regnskabsår. 5
Resultatopgørelse Note kr. 2015 2014 Bruttotab -137.031-52.292 2 Personaleomkostninger -36.000-36.000 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -16.208-28.708 Resultat af primær drift -189.239-117.000 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 50.388 13.447 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2.394.590 2.342.755 Finansielle indtægter 509.682 510.548 Finansielle omkostninger -279.791-483.912 Resultat før skat 2.485.630 2.265.838 3 Skat af årets resultat -10.413 24.390 Årets resultat 2.475.217 2.290.228 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 1.000.000 2.000.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi 944.978 1.611.759 Overført resultat 530.239-1.321.531 2.475.217 2.290.228 6
Balance Note kr. 2015 2014 AKTIVER Anlægsaktiver 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 29.084 107.792 29.084 107.792 5 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 55.749 5.361 Kapitalandele i associerede virksomheder 18.747.805 18.183.252 18.803.554 18.188.613 Anlægsaktiver i alt 18.832.638 18.296.405 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 415.331 0 415.331 0 Tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat 58.857 174.346 Andre tilgodehavender 37.708 84.015 96.565 258.361 Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele 12.132.245 11.817.168 12.132.245 11.817.168 Likvide beholdninger 1.062.421 1.525.609 Omsætningsaktiver i alt 13.706.562 13.601.138 AKTIVER I ALT 32.539.200 31.897.543 7
Balance Note kr. 2015 2014 PASSIVER Egenkapital 6 Selskabskapital 500.000 500.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi 8.457.918 7.342.977 Overført resultat 22.533.114 22.002.875 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.000.000 2.000.000 Egenkapital i alt 32.491.032 31.845.852 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 2.000 6.000 Hensatte forpligtelser i alt 2.000 6.000 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gæld til banker 144 0 Anden gæld 46.024 45.691 46.168 45.691 Gældsforpligtelser i alt 46.168 45.691 PASSIVER I ALT 32.539.200 31.897.543 1 Anvendt regnskabspraksis 7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 8 Nærtstående parter 8
Egenkapitalopgørelse kr. Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital 1. januar 2015 500.000 7.342.977 22.002.875 2.000.000 31.845.852 Årets resultat 0 944.978 530.239 1.000.000 2.475.217 Andre værdireguleringer af egenkapital 0 169.963 0 0 169.963 Udloddet udbytte 0 0 0-2.000.000-2.000.000 Egenkapital 31. december 2015 500.000 8.457.918 22.533.114 1.000.000 32.491.032 I alt 9
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tri-Ka Holding A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leveringsbetingelser baseret på Incoterms 2010. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Bruttotab Vareforbrug og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i dattervirksomheder og associerede virksomheder efter fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. 10
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med tillæg af resterende værdi af positiv goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytter fra tilknyttede og associerede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Tri -Ka Holding A/S, bindes ikke på opskrivningsreserver. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. 11
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Værdiforringelse af anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver og kapitalandele vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. 12
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 13
Noter kr. 2015 2014 2 Personaleomkostninger Lønninger 36.000 36.000 36.000 36.000 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 14.413 53.610 Årets regulering af udskudt skat -4.000-78.000 10.413-24.390 4 Materielle anlægsaktiver kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 182.500 Afgang i årets løb -100.000 Kostpris 31. december 2015 82.500 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 74.708 Årets afskrivninger 16.208 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede driftsmidler -37.500 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 53.416 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 29.084 14
Noter 5 Finansielle anlægsaktiver kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder I alt Kostpris 1. januar 2015 1 8.845.635 8.845.636 Kostpris 31. december 2015 1 8.845.635 8.845.636 Værdireguleringer 1. januar 2015 5.360 9.337.617 9.342.977 Udloddet udbytte 0-2.000.000-2.000.000 Andel af årets resultat 50.388 2.394.590 2.444.978 Egenkapitalreguleringer hos kapitalandele 0 169.963 169.963 Værdireguleringer 31. december 2015 55.748 9.902.170 9.957.918 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 55.749 18.747.805 18.803.554 Foreslået udbytte på 1.500.000 kr. indgår i regnskabsmæssig værdi på kapitalandele i associerede virksomheder pr. 31. december 2015. kr. Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Dattervirksomheder Osteklokken A/S Esbjerg 100,00 % 55.748 50.388 kr. Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Associerede virksomheder Allison A/S Esbjerg 50,00 % 37.495.517 4.789.179 6 Selskabskapital Aktiekapitalen består af aktier á nominelt 1.000 kr. eller multipla heraf. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabets aktiekapital har uændret været 500.000 kr. de seneste 5 år. 7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i sambeskatning med øvrige koncernselskaber. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske kildeskatter og selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. 8 Nærtstående parter Tri-Ka Holding A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Flemming Haahr Bopæl/Hjemsted Torvegade 200, 6700 Esbjerg 15