Side 1 Tandlægernes Tryghedsordninger CVR-nr. 85 60 97 18 Årsrapport 2014
Tandlægernes Tryghedsordninger Side 2 Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2014 11 Balance pr. 31. december 2014 12 Noter 13-17
Side 3 Generelle oplysninger Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej 85 2900 Hellerup Hjemstedskommune: Gentofte Direktør Mette Heegaard Bestyrelsen for Tandlægernes Tryghedsordninger Formand Kirsten Melchior Næstformand Niels Bruun Camilla Elisabeth Tardini Mette Jespersen Hansen Ulla Friberg Sv. Ulrich Jensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på Hovedgeneralforsamlingen, den Dirigent
Side 4 Ledelsepåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Tandlægernes Tryghedsordninger. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af Tandlægernes Tryghedsordninger aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til hovedgeneralforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 21. maj 2015 Direktion Mette Heegaard Direktør Bestyrelse Kirsten Melchior Niels Bruun Camilla Elisabeth Tardini Formand Næstformand Mette Jespersen Hansen Ulla Friberg Sv. Ulrich Jensen Kritiske revisorer Hellerup, den 2. juni 2015 Søren T. Poulsen Nina Kümmel
Side 5 Den uafhængige revisors påtegning Til Tandlægernes Tryghedsordninger Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tandlægernes Tryghedsordninger for regnskabsåret 1. janaur - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. De i resultatopgørelsen anførte budgettal er ikke omfattet af vores revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Årsregnskabet er udarbejdet efter vedtægterne og god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægterne og i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opgå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Tandlægernes Tryghedsordninger udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tandlægernes Tryghedsordningers interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik.
Side 6 Supplerende oplysning vedrørende forstående af revisionen Tandlægernes Tryghedsordninger har som sammeligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 medtaget det af hovedgeneralforsamlingen, godkendte resultatbudget for 2014. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af regnskab, ikke været underlagt revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21. maj 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisonspartnerselskab Christian Sanderhage statsautoriseret revisor
Side 7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet består i at drive en kollegial hjælpekasse, der hjælper medlemmerne ved sygdom og barsel mv. Derudover formidler Tandlægernes Tryghedsordninger forsikringer og pension samt andre tryghedsprodukter til medlemmer af Tandlægeforeningen efter en tilladelse fra Finanstilsynet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 14.447 t.kr. mod et overskud på 5.573 t.kr. sidste år. Året har resulteret i en væsentlig nedgang i sygedagpengeudbetalingerne. Der har samtidig været en stigning i indbetalingerne fra Regionerne ud fra tandlægernes omsætning efter Tandlægeoverenskomsten. Trækket har hele året været 2,75%. Dette har resulteret i at dagpengeordningen, har givet et positivt resultat for hele året. Det forventes, at dagpengeniveauet fastholdes på det nuværende niveau, både for så vidt angår indbetalinger og udbetalinger. Administrationsbidragene har ligget på et stagnerende niveau i året og forventes at fortsætte på dette niveau i det kommende år. Ejendommen har ikke haft behov for store ombygninger i år. Der forventes alene almindelig løbende vedligeholdelse for det kommende år. Finansresultatet er positivt grundet investeringen i investeringsbeviser i starten af året. Ledelsen anser resultatet for yderst tilfredsstillende. 16000 14000 40.000 12000 35.000 10000 30.000 8000 25.000 6000 20.000 4000 15.000 2000 10.000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Omsætning sygesikringen (t.kr.) 5 ydelser (t.kr.) Administrationsbidrag (t.kr.) Personaleomkostninger (t.kr.) Andre eksterne omkostning (t.kr.)
Side 8 Ledelsesberetning 9.000 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0-1.000-2.000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 9,00% 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% 100.000 95.000 90.000 85.000 80.000 75.000 70.000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 100,00% 95,00% 90,00% 85,00% 80,00% 75,00% 70,00% 65,00% 60,00% 55,00% 50,00% Finansielle nettoindtægter (t.kr.) Egenkapital (t.kr.) Gns. forrentning af værdipapirer og likvider (%) Egenkapital i forhold til samlet balance (%) Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Side 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Tandlægernes Tryghedsordningers vedtægter i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabsprincipper som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Tandlægernes Tryghedsordninger, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, kurser og møder mv. Hvor omkostninger er direkte henførbare til forhold ved enten Tryghedsordningernes eller Praksisforsikringens aktiviteter bogføres dette direkte under disse betegnelser. Fælles omkostninger fordeles efter en aftalt fordelingsnøgle. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger omfatter omkostninger til reklame, repræsentation samt årskursus. Øvrige omkostninger Øvrige omkostninger omfatter omkostninger til bestyrelsesvederlag og diverse mødeaktiviteter med bestyrelsen, udgifter til HGF generalforsamling samt diverse udgifter til dagpenge og andre hjælpeforanstaltninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Tandlægernes Tryghedsordningers personale. Fordelingsnøglen mellem Tryghedsordningerne og Praksisforsikringen aftales ved budgetforhandlingerne. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer.
Side 10 Skat Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til kostpris. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Biler indregnes til kostpris og afskrives over 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnes til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der værdiansættes til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
Side 11 Resultatopgørelse for 2014 Resultat Budget Resultat (ikke revideret) 2014 2014 2013 Note t.kr. t.tk. t.kr. Dagpengeaktiviteter Bidrag af medlemmernes omsætning i henhold til Tandlægeoverenskomsten 36.037 37.778 33.483 5-ydelser 1-27.024-39.000-30.114 Dagpenge i alt 9.013-1.222 3.369 Administrationsbidrag Administrationsbidrag Tandlægernes Tryghedsordninger 2 7.207 6.572 7.856 Administrationsbidrag Praksisforsikringen 6.069 7.810 6.111 Administrationsbidrag i alt 13.276 14.382 13.967 Omkostninger Administrationsomkostninger 3-2.460-3.250-2.547 Markedsføringsomkostninger 4-684 -835-617 Øvrige omkostninger 5-1.636-1.685-1.305 Personaleomkostninger 6-9.918-11.000-9.602 Afskrivninger 7-294 -275-139 Omkostninger i alt -14.992-17.045-14.210 Andre driftsindtægter 8 57 57 57 Andre driftsudgifter 8-543 -749-546 Driftsresultat 6.811-4.577 2.637 Finansielle indtægter 9 8.288 2.100 4.268 Finansielle udgifter 10-409 -300-912 Resultat før skat 14.690-2.777 5.993 Skat af årets resultat 11-243 -350-420 Årets resultat 14.447-3.127 5.573 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år, heraf urealiserede nettogevinst 7.084 t.kr. 14.447 14.447
Side 12 Balance pr. 31. december 2014 2014 2013 Note t.kr. t.kr. Grunde og bygninger 12 8.155 8.155 Biler 13 237 531 Materielle anlægsaktiver 8.392 8.686 Anlægsaktiver 8.392 8.686 Tilgodehavende, sygesikringsbidrag 8.460 7.467 Andre tilgodehavender 14 7.326 13.122 Periodeafgrænsningsposter 2.149 242 Tilgodehavender 17.935 20.831 Værdipapirer 15 95.283 50.632 Værdipapirer 95.283 50.632 Likvide beholdninger 16 5.089 33.315 Omsætningsaktiver 118.307 104.778 Aktiver 126.699 113.464 Balance pr. 31. december 2014 2014 2013 Note t.kr. t.kr. Egenkapital 1. januar 2013 103.340 97.767 Årets resultat 14.447 5.573 Egenkapital 31. december 2013 117.787 103.340 Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning 17 1.936 3.873 Langfristede gældsforpligtelser 1.936 3.873 Mellemregning, sygesikringsbidrag 4.782 4.073 Anden gæld 18 2.194 2.178 Kortfristede gældsforpligtelser 6.976 6.251 Gældsforpligtelser 8.912 10.124 Passiver 126.699 113.464
Side 13 Noter 2014 2013 t.kr. t.kr. 1. 5-ydelser Sygdom/ulykke -18.781-23.285 Barselsfravær, kvinder -6.242-5.489 Barselsfravær, mænd -221-200 Dødsfald -975-654 Vikarløn -766-486 Særlig trang, ydelser efter 5B -39 0-27.024-30.114 2. Administrationsbidrag, Tandlægernes Tryghedsordninger Erhvervsudygtighedsforsikring, PFA -9 1.802 Kritisk sygdom og helbred, PFA 64 49 Pensionsforsikring, PFA 1.573 1.701 Netbankforsikring, CHUBB 3 13 Privatforsikringer, Tryg 596 651 Sundhedsforsikring, Tryg 311 464 Klinikforsikring, Codan 1.150 1.259 Sygedriftstab, Codan 860 933 Gruppeliv og kritisk sygdom, FG 886 984 Pension forsikring Danica 1.773 0 Administrationsbidrag i alt 7.207 7.856 3. Administrationsomkostninger Kontorhold, fælles -218-214 Kontorhold, TDLT -169-183 Småanskaffelser -11-39 Revisionshonorar -127-101 Regnskabs-, bogførings- og skattemæssig assistance -15-121 Advokatomkostninger incl mægler -265-278 Outsourset it-drift samt øvrige it-omkostninger -655-947 It-omkostninger, TDLT -388-8 Kursus, personaleomkostninger mv., fælles -279-309 Mødeomkostninger, kursus mv., TDLT -60-49 Forsikringer -141-139 Bilomkostninger -132-159 -2.460-2.547
Side 14 4. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger -473-439 Repræsentation -7-7 Årskursus -204-171 -684-617 Noter 2014 2013 t.kr. t.kr. 5. Øvrige omkostninger Udvalgsaktiviteter Bestyrelsesvederlag -716-708 Mødeomkostninger - bestyrelse og udvalg -140-121 HGF (generalforsamling) -186 0-1.042-829 Faste aktiviteter Lægeerklæringer -75-65 Proløn 5-ydelser -11-14 Krisehjælp -375-209 Aktuar 0-47 Kollektiv ulykke -133-141 -594-476 Øvrige omkostninger i alt -1.636-1.305 6. Personaleomkostninger Lønninger og gager -8.017-7.739 Pensionsbidrag -1.491-1.462 Andre sociale omkostninger -410-401 -9.918-9.602 Gennemsnitlig antal medarbejdere 13 14 7. Afskrivninger Årets afskrivninger -294-279 Gevinst på salg af biler 0 140-294 -139
Side 15 8. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Svanemøllevej Huslejeindtægter 0 0 Omkostninger El. vand og varme samt telesikring -99-96 Rengøring -183-170 Vedligeholdelse og istandsættelse -118-133 Ejendomsskatter -99-108 Forsikring og kontingenter -25-24 -524-531 Nettoomkostning Svanemøllevej -524-531 Noter 2014 2013 t.kr. t.kr. Stavtrup Huslejeindtægter 57 57 Omkostninger El. vand og varme -7-1 Ejendomsskatter -10-8 Forsikring og kontingenter -2-5 Øvrige omkostninger 0-1 -19-15 Nettoindtægt Stavtrup 38 42 9. Finansielle indtægter Renteindtægter 35 935 Udbytter 184 104 Realiserede kursgevinster 745 132 Urealiserede kursgevinster 7.324 3.097 8.288 4.268 10. Finansielle omkostninger Realiserede kurstab -122 0 Urealiserede kurstab -240-702 Renteomkostninger bankgæld og handelsrenter på obligationer -47-21 Investeringsrådgiver og andre omkostninger 0-189 -409-912 11. Skat af årets resultat Årets skat -238-413 Regulering vedrørende tidligere års skat -5-7 -243-420
12. Materielle anlægsaktiver Side 16 Grunde og bygninger: Svanemøllevej 7.270 Tilgang Svanemøllevej 0 Stavtrup 885 Kostpris 31. december 2014 8.155 Den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2013 andrager for Svanemøllevej 85, 8.550 t.kr., og den offentlige ejendomsværdi 1. oktober 2013 andrager for Stavtrup kr. 1.550 t.kr. Noter 2014 t.kr. 13. Biler Kostpris 1. januar 2014 971 Afgang 0 Tilgang 0 Kostpris 31. december 2014 971 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014-440 Årets afskrivninger -294 Årets afgang 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2014-734 Regnskabmæssigværdi 31. december 2014 237 2014 2013 t.kr. t.kr. 14. Andre tilgodehavender Tilgodehavende bonus og reguleringspræmie, Gruppelivsordning FG 6.448 8.760 Tilgodehavende administationsbidrag 550 3.498 Tilgodehavende rente 0 798 Tilgodehavende selskabsskat regulering af tidligere års skat 222 0 Tilgodehavende udbytteskat 41 26 Øvrige tilgodehavender 65 40 7.326 13.122 15. Værdipapirer Aktier og Aktiebaserede investeringsbeviser 30.634 28.900 Obligationsbaserede investeringsbeviser 63.110 0 Obligationer 1.539 21.732 95.283 50.632
Side 17 16. Likvide beholdninger Egen beholdning 4.928 33.258 Likvider vedrørende forsikringsordningerne 161 57 5.089 33.315 17. Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning Saldo 1. januar 2014 3.873 Opkrævet hos medlemmer for 2014 7.297 Forsikringspræmie til Forenede Gruppeliv 2014-15.682-4.512 Bonus 2014 6.448 1.936 Noter 2014 2013 t.kr. t.kr. 18. Andel gæld Feriepengeforpligtelse 898 724 Andre skyldige omkostninger 800 541 Skyldig moms 350 313 Skyldig lønsumsafgift, gage, a-skat, sociale bidrag m.m. 143 138 Skyldig skat 0 413 Forudbetalte forsikringspræmier 3 49 2.194 2.178