Voluntas Danmark A/S Ragnagade 7, 2100 København Ø CVR-nr. 36 93 78 66 Årsrapport 26. juni - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15. juni 2016. Morten Nødgaard Albæk Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 26. juni - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 450585 Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 26. juni - 31. december 2015 for Voluntas Danmark A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 26. juni - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Ø, den 10. juni 2016 Direktion Morten Nødgaard Albæk Bestyrelse Morten Skovfoged Tinggaard Jan Flemming Bech Andersen Morten Nødgaard Albæk Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Voluntas Danmark A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Voluntas Danmark A/S for regnskabsåret 26. juni - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 26. juni - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 10. juni 2016 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 29 44 27 89 Per Laursen statsautoriseret revisor Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet Voluntas Danmark A/S Ragnagade 7 2100 København Ø CVR-nr.: 36 93 78 66 Stiftet: 26. juni 2015 Regnskabsår: 26. juni - 31. december Bestyrelse Morten Skovfoged Tinggaard Jan Flemming Bech Andersen Morten Nødgaard Albæk Direktion Morten Nødgaard Albæk Revision Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hasseris Bymidte 6 9000 Aalborg Bankforbindelse Danske Bank A/S Advokatforbindelse HjulmandKaptain, Badehusvej 16, 9000 Aalborg Modervirksomhed Voluntas S.á.r.l. Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at drive konsulent og rådgivningsvirksomhed, samt dermed beslægtet virksomhed. Det er afgørende for læsning af regnskabet at forstå, at Selskabet i stort omfang har haft til opgave at rådgive om investeringer, der ikke fremgår af selskabets egen balance. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet er stiftet 26.06 2015 og således fortsat i en opstartsfase. Selskabets årsresultat afspejler fuldt ud ledelsen og stifternes forventning. Selskabet har siden sin oprettelse lykkedes i at opbygge en stærk og kompetent organisation, som ledelsen vurdere kan sikre selskabets udvikling henover den kommende tid. Selskabet har siden sin stiftelse modtaget et meget højt antal (mange hundrede) uopfordrede henvendelser om potentielle investeringsmuligheder, hvilket ledelsen finder meget tilfredsstillende. I den forbindelse skal det nævnes, at selskabet har udviklet en grundig screeningsproces der løbende håndterer de mange forespørgsler. Selskabet har i foråret 2016 opkøbt 50% af anparterne i konsulentvirksomheden JMW Consulting ApS, der sidenhen har ændret navn til Voluntas Advisory ApS. Voluntas Advisory ApS har sidenhen udviklet en meget stærk pipeline af konsulentopgaver, hvilket er meget tilfredsstillende. Selskabet er som følge af den tabte egenkapital omfattet af selskabslovens 119 om kapitaltab. Det er ledelsens vurdering at selskabet vil kunne reetablere kapitalen gennem fremtidig indtjening, alternativt gennem en konvertering af mellemregning. Den forventede udvikling Givet de kontrakter og projekter Selskabet allerede har indgået og har i sin pipeline, er det ledelsens forventning, at resultatet stabiliseres gennem den kommende årsregnskabsperiode. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Voluntas Danmark A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten aflægges i danske kroner og er aflagt efter følgende regnskabspraksis: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitut. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 7
Resultatopgørelse Note 26/6-31/12 2015 kr. Bruttotab -921.158 1 Personaleomkostninger -3.132.622 Resultat før finansielle poster -4.053.780 2 Øvrige finansielle omkostninger -42.651 Resultat før skat -4.096.431 Skat af årets resultat 0 Årets resultat -4.096.431 Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat -4.096.431 Disponeret i alt -4.096.431 Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 8
Balance Note Aktiver 31/12 2015 kr. Anlægsaktiver Deposita 60.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 60.000 Anlægsaktiver i alt 60.000 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 618.460 Andre tilgodehavender 46.011 Tilgodehavender i alt 664.471 Likvide beholdninger 1.141.417 Omsætningsaktiver i alt 1.805.888 Aktiver i alt 1.865.888 Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 9
Balance Note Passiver 31/12 2015 kr. Egenkapital 3 Virksomhedskapital 500.000 4 Overført resultat -4.096.431 Egenkapital i alt -3.596.431 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 86.691 Leverandører af varer og tjenesteydelser 55.939 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.717.532 Anden gæld 602.157 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 5.462.319 Gældsforpligtelser i alt 5.462.319 Passiver i alt 1.865.888 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualposter Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 10
Noter 26/6-31/12 2015 kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 3.116.186 ATP 4.440 Personaleomkostninger i øvrigt 11.996 3.132.622 2. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 42.532 Andre finansielle omkostninger 119 42.651 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 0 Kontant kapitaludvidelse 500.000 500.000 Aktiekapitalen består af 500 aktier a 1.000 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. Der har indenfor de seneste 5 år været følgende bevægelser på virksomhedskapitalen: Indskud ved stiftelse 26/6-2015 kr. 500.000. 4. Overført resultat Overført resultat primo 0 Årets overførte overskud eller underskud -4.096.431-4.096.431 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser 6. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser mv. Voluntas Danmark A/S Årsrapport for 2015 11