Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Tandlægernes Tryghedsordninger CVR-nr. 85 60 97 18 Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Tandlægernes Tryghedsordninger Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2010 8 Balance pr. 31.12.2010 9 Noter 11
Tandlægernes Tryghedsordninger 1 Generelle oplysninger Tandlægernes Tryghedsordninger Svanemøllevej 85 2900 Hellerup Hjemstedskommune: Gentofte Direktør Mette Heegaard Bestyrelsen for Tandlægernes Tryghedsordninger Formand Kirsten Melchior Næstformand Palle Skjødt Anders Boel Pedersen Marianne Clemensen Bo Werner Linderup Niels Bruun Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på hovedgeneralforsamlingen, den Dirigent
Tandlægernes Tryghedsordninger 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2010 for Tandlægernes Tryghedsordninger. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til hovedgeneralforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 25. maj 2011 Direktion Mette Heegaard Direktør Bestyrelse Kirsten Melchior Palle Skjødt Anders Boel Pedersen Formand Næstformand Marianne Clemensen Bo Werner Linderup Niels Bruun Kritiske revisorer Hellerup, den 30. maj 2011 Søren T. Poulsen Nina Kümmel
Tandlægernes Tryghedsordninger 3 Den uafhængige revisors påtegning Til Tandlægernes Tryghedsordninger Vi har revideret årsregnskabet for Tandlægernes Tryghedsordninger for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og god regnskabsskik. Vores revision omfatter ikke de i resultatopgørelsen anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab samt en ledelsesberetning, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægterne og i overensstemmelse med god regnskabsskik. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for Tandlægernes Tryghedsordningers udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tandlægernes Tryghedsordningers interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af Tandlægernes Tryghedsordningers aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. København, den 25. maj 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Sanderhage statsautoriseret revisor
Tandlægernes Tryghedsordninger 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet består i at drive en kollegial hjælpekasse, der hjælper medlemmerne ved sygdom og barsel mv. Derudover formidler Tandlægernes Tryghedsordninger forsikringer og pension samt andre tryghedsprodukter til medlemmer af Tandlægeforeningen under en tilladelse fra Finanstilsynet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 4.902 t.kr. mod et overskud på 12.203 t.kr. sidste år. Regnskabsåret 2010 har været præget af øgede sygesikringsbidrag fra regionerne, stigende administrationsbidrag fra forsikringsselskaberne samt stigende udbetalinger af 5-ydelser. 5-ydelserne ligger dog betydeligt under det budgetterede niveau. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Hoved- og nøgletal 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Omsætning sygesikringen (t.kr.) 5 ydelser (t.kr.) 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Administrationsbidrag (t.kr.) Andre eksterne omkostning (t.kr.) Personaleomkostninger (t.kr.) 10.000 5.000 0-5.000-10.000 10,0% 5,0% 0,0% 2005 2006 2007 2008 2009 2010-5,0% -10,0% Finansielle nettoindtægter (t.kr.) Gns. forrentning af værdipapirer og likvider (%) 100.000 95.000 90.000 85.000 80.000 75.000 70.000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Egenkapital (t.kr.) Egenkapital i forhold til samlet balance (%) 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0%
Tandlægernes Tryghedsordninger 5 Ledelsesberetning Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Tandlægernes Tryghedsordninger 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Tandlægernes Tryghedsordningers vedtægter, i overensstemmelse med god regnskabsskik og i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der følger af Tandlægernes Tryghedsordningers særlige forhold. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde Tandlægernes Tryghedsordninger, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når Tandlægernes Tryghedsordninger som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Tandlægernes Tryghedsordninger, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, kurser og møder mv. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger omfatter omkostninger til reklame, repræsentation samt årskursus. Øvrige omkostninger Øvrige omkostninger omfatter omkostninger til bestyrelsesvederlag, herunder HGF som faste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til Tandlægernes Tryghedsordningers personale.
Tandlægernes Tryghedsordninger 7 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til Tandlægernes Tryghedsordningers hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger indregnes til kostpris. Der afskrives ikke på grunde eller bygninger. Biler indregnes til kostpris og afskrives over 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnes til kostpris. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der værdiansættes til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
Tandlægernes Tryghedsordninger 8 Resultatopgørelse for 2010 Resultat Budget Resultat 2010 2010 2009 Note t.kr. t.kr. t.kr. Bidrag af medlemmernes omsætning i henhold til Tandlægeoverenskomsten 32.311 32.290 31.872 5-ydelser 1-31.064-35.610-26.674 1.247-3.320 5.198 Administrationsbidrag, forsikringsordninger mv. 2 13.840 12.829 12.522 Administrationsomkostninger 3-2.626-5.750-2.202 Markedsføringsomkostninger 4-860 0-597 Øvrige omkostninger 5-1.754 0-1.730 Personaleomkostninger 6-9.313-10.100-8.866 Afskrivninger -143-172 -172 391-6.513 4.153 Andre driftsindtægter 7 287 287 280 Andre driftsomkostninger 7-688 -516-513 Driftsresultat -10-6.742 3.920 Finansielle indtægter 8 7.506 2.200 10.466 Finansielle omkostninger 9-2.221-520 -3.709 Resultat før skat 5.275-5.062 10.677 Skat af årets resultat 10-373 -1.000 1.526 Årets resultat 4.902-6.062 12.203 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år, heraf urealiserede nettokursgevinst 3.215 t.kr. 4.902 4.902
Tandlægernes Tryghedsordninger 9 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note t.kr. t.kr. Grunde og bygninger 11 7.093 7.093 Biler 12 293 72 Materielle anlægsaktiver 7.386 7.165 Anlægsaktiver 7.386 7.165 Tilgodehavende, sygesikringsbidrag 7.771 5.864 Tilgodehavende, forsikringspræmier 1.240 1.116 Andre tilgodehavender 13 14.150 13.163 Periodeafgrænsningsposter 102 238 Tilgodehavender 23.263 20.381 Værdipapirer 14 78.287 69.739 Gældsbreve 5B 19 19 Værdipapirer 78.306 69.758 Likvide beholdninger 15 8.485 16.352 Omsætningsaktiver 110.054 106.491 Aktiver 117.440 113.656
Tandlægernes Tryghedsordninger 10 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note t.kr. t.kr. Egenkapital 01.01.2010 97.364 87.601 Reguleringer af sikkerhedsfond 0-2.440 Årets resultat 4.902 12.203 Egenkapital 31.12.2010 102.266 97.364 Hensatte forpligtelser 16 700 700 Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning 17 7.724 8.743 Langfristede gældsforpligtelser 7.724 8.743 Mellemregning, sygesikringsbidrag 4.899 4.767 Anden gæld 18 1.851 2.082 Kortfristede gældsforpligtelser 6.750 6.849 Gældsforpligtelser 14.474 15.592 Passiver 117.440 113.656
Tandlægernes Tryghedsordninger 11 Noter 1. 5-ydelser Resultat Resultat 2010 2009 t.kr. t.kr. Sygdom/ulykke -23.760-19.853 Barselsfravær, kvinder -6.690-6.110 Barselsfravær, mænd -173-188 Særlig trang, ydelser efter 5B -40-10 Dødsfald -238-333 Vikarløn -163-180 -31.064-26.674 2. Administrationsbidrag, forsikringsordninger mv. Praksisforsikring inkl. Ankenævn, Codan 5.809 4.918 Erhvervsdygtighedsforsikring, PFA 2.009 2.060 Kritisk sygdom og helbred, PFA -16* 45 Pensionsforsikring, PFA 2.230 2.368 Privatforsikringer, Tryg 747 354 Sundhedsforsikring, Tryg 430 320 Klinikforsikring, Codan 1.130 975 Sygedriftstab, Codan 853 830 FG, Gruppeliv og kritisk sygdom 648 652 13.840 12.522 * Regulering af forventet indtægt i 2009.
Tandlægernes Tryghedsordninger 12 Noter 3. Administrationsomkostninger Resultat Resultat 2010 2009 t.kr. t.kr. Kontorhold, fælles -245-381 Kontorhold, TDLT -303-173 Småanskaffelser-292-55 Revisionshonorar -178-172 Regnskabs-, bogførings- og skattemæssig assistance -48-197 Advokatomkostninger -4-1 Outsourcet it-drift samt øvrige it-omkostninger -968-872 It-omkostninger vedrørende tryghedsordninger -6 0 Kursus, personaleomkostninger mv., fælles -216-128 Mødeomkostninger, kursus mv., TDLT -90-50 Forsikringer -127-99 Bilomkostninger -149-74 -2.626-2.202 4. Markedsføringsomkostninger Markedsføringsomkostninger -670-468 Repræsentation -12-13 Årskursus -178-116 5. Øvrige omkostninger Udvalgsaktiviteter -860-597 Bestyrelsesvederlag -720-777 Mødeomkostninger bestyrelse og udvalg -138-295 HGF (generalforsamling) -370-237 -1.228-1.309 Faste aktiviteter Lægeerklæringer mv. -95-65 Proløn 5-ydelser -15 0 Kollegahjælp -318-253 Kollektiv ulykke -98-103 -526-421 Øvrige omkostninger i alt -1.754-1.730
Tandlægernes Tryghedsordninger 13 Noter Resultat Resultat 2010 2009 t.kr. t.kr. 6. Personaleomkostninger Lønninger og gager -7.402-7.063 Pensionsbidrag -1.383-1.321 Andre sociale omkostninger -528-482 -9.313-8.866 Gennemsnitligt antal medarbejdere 13 13 7. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Svanemøllevej Huslejeindtægter 230 223 Omkostninger El, vand og varme samt telesikring -148-130 Rengøring -128-103 Vedligeholdelse og istandsættelse -278-128 Ejendomsskatter-124-113 Forsikringer og kontingenter 6-25 -672-499 Nettoomkostning -442-276 Stavtrup Huslejeindtægter 57 57 Omkostninger El, vand og varme -2-2 57 57 Vedligeholdelse og istandsættelse 0-1 Ejendomsskatter -7-7 Forsikringer og kontingenter -7-4 Øvrige omkostninger 0 0-16 -14 Nettoomkostning/indtægt 41 43 Omkostninger i alt -401-233
Tandlægernes Tryghedsordninger 14 Noter 8. Finansielle indtægter Renteindtægter 2.102 2.364 Udbytter 96 1.548 Resultat Resultat 2010 2009 t.kr. t.kr. Realiserede kursgevinster 230 1.018 Urealiserede kursgevinster 5.078 4.701 Modtaget udbytteskat vedr. tidligere år samt rentegodtgørelse 0 835 7.506 10.466 9. Finansielle omkostninger Realiserede kurstab 0-1.382 Urealiserede kurstab -1.863-1.397 Renteomkostninger bankgæld og handelsrenter på obligationer -94-730 Omkostninger vedrørende kapitalforvaltning -64-25 Investeringsrådgiver og andre omkostninger -200-175 10. Skat af årets resultat Årets skat 373 0-2.221-3.709 Regulering vedrørende tidligere års skat 0 1.526 11. Materielle anlægsaktiver Svanemøllevej 6.208 373 1.526 Grunde og bygninger t.kr. Stavtrup 885 Kostpris 31.12.2010 7.093 Den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2010 andrager for Svanemøllevej 9.000 t.kr., og den offentlige ejendomsværdi pr. 1. oktober 2010 andrager for Stavtrup 1.500 t.kr.
Tandlægernes Tryghedsordninger 15 Noter 12. Biler Kostpris 01.01.2010 517 Afgang 0 Biler kr. Tilgang 364 Kostpris 31.12.2010 881 Af- og nedskrivninger 01.01.2010-445 Årets afskrivninger -143 Årets afgang 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2010-588 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010 293 13. Andre tilgodehavender 2010 2009 t.kr. t.kr Tilgodehavende bonus, Gruppelivsordning 8.395 8.684 Tilgodehavende administrationsbidrag 3.269 2.607 Tilgodehavende rente 1.995 1.621 Tilgodehavende udbytteskat 26 221 Øvrige tilgodehavender 465 30 14.150 13.163 14. Værdipapirer Aktier 24.567 21.719 Obligationer 53.720 48.020 15. Likvide beholdninger 78.287 69.739 Egen beholdning 8.461 16.333 Likvider vedrørende forsikringsordningerne 24 19 8.485 16.352
Tandlægernes Tryghedsordninger 16 Noter 16. Hensatte forpligtelser Regnskabsposten består af forpligtelse vedrørende HIV-dækning, Praksisforsikringen svarende til i alt 700 t.kr. 17. Præmiereguleringskonto, Gruppelivsordning Saldo 01.01.2010 8.743 t.kr. Opkrævet hos medlemmer for 2010 4.416 Forsikringspræmie til Forenede Gruppeliv 2010-13.830-671 Bonus for 2010 8.395 Saldo 31.12.2010 7.724 18. Anden gæld Skyldig lønsumsafgift, gage, A-skat, sociale bidrag m.m. 250 645 Feriepengeforpligtelser 808 636 Skyldig skat 373 0 Andre skyldige omkostninger 420 801 1.851 2.082 4822-8367mcle T:\AFD6331\225089\225089re1100.docx