A/S Helly-Hansen Imak c/o Helly Hansen Lergravsvej 59a, 2300 København S CVR-nr. 15 79 92 18 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 7. juli 2015 Som dirigent:... Wilhelm Matheson
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 3 Balance 4 Egenkapitalopgørelse 6 Noter Anvendt regnskabspraksis 7 Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet 9 Personaleomkostninger 9 Finansielle indtægter 9 Finansielle omkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Materielle anlægsaktiver 10 Aktiekapital 11 Sikkerhedsstillelser 11 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 11 Nærtstående parter 11 61083968 /
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for A/S Helly-Hansen Imak. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 7. juli 2015 Direktionen: Børre Hegbom Bestyrelsen: Børre Hegbom Wilhelm Matheson Patrick Falkenby 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i A/S Helly-Hansen Imak Vi har revideret årsregnskabet for A/S Helly-Hansen Imak for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 7. juli 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Peter Jensen statsaut. revisor 2
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttoresultat 9.520.779 8.992.986 3 Personaleomkostninger -6.682.312-6.257.705 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -493.290-531.456 Resultat af primær drift 2.345.177 2.203.825 4 Finansielle indtægter 71.961 10.543 5 Finansielle omkostninger -224.174-544.127 Resultat før skat 2.192.964 1.670.241 6 Skat af årets resultat -595.236-426.605 Årets resultat 1.597.728 1.243.636 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.597.728 1.243.636 1.597.728 1.243.636 3
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 862.342 1.120.270 7 Materielle anlægsaktiver 862.342 1.120.270 Anlægsaktiver i alt 862.342 1.120.270 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 2.235.267 2.027.452 Varebeholdninger 2.235.267 2.027.452 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 14.851.280 10.924.571 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 56.941 0 Udskudte skatteaktiver 290.937 374.272 Andre tilgodehavender 565.673 552.876 Periodeafgrænsningsposter 664.488 1.145.108 Tilgodehavender 16.429.319 12.996.827 Likvide beholdninger 16.048.826 14.381.901 Omsætningsaktiver i alt 34.713.412 29.406.180 Aktiver i alt 35.575.754 30.526.450 4
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 8 Aktiekapital 6.000.500 6.000.500 Overført resultat 9.613.374 8.015.646 Egenkapital i alt 15.613.874 14.016.146 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.045.926 1.412.818 Gæld til tilknyttede virksomheder 14.052.993 11.297.194 Skyldig selskabsskat 414.001 551.225 Anden gæld 3.448.960 3.249.067 Kortfristede gældsforpligtelser 19.961.880 16.510.304 Gældsforpligtelser i alt 19.961.880 16.510.304 Passiver i alt 35.575.754 30.526.450 5
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/1 2013 6.000.500 6.772.010 12.772.510 Årets resultat, jf. resultatdisponering 1.243.636 1.243.636 Egenkapital pr. 1/1 2014 6.000.500 8.015.646 14.016.146 Årets resultat, jf. resultatdisponering 1.597.728 1.597.728 Egenkapital pr. 31/12 2014 6.000.500 9.613.374 15.613.874 6
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for A/S Helly-Hansen Imak er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler 5-10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 8
Noter 2. Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet Virksomhedens væsentligste aktiviteter er i lighed med tidligere år at sælge og distribuere Helly Hansenprodukter. Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by A/S Helly-Hansen Imak Lergravsvej 59a, 2300 København S CVR-nr. 15 79 92 18 Regnskabsår 1. januar - 31. december Hjemmeside www.hellyhansen.com Telefon 80 88 69 13 Telefax 80 88 68 95 Bestyrelse Direktion Revision Børre Hegbom Wilhelm Matheson Patrick Falkenby Børre Hegbom Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg 2014 2013 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 6.161.415 5.780.281 Pensioner 363.254 374.823 Andre omkostninger til social sikring 157.643 102.601 6.682.312 6.257.705 4. Finansielle indtægter Valutakursgevinst 21.470 10.443 Andre finansielle indtægter 50.491 100 71.961 10.543 9
Noter 2014 2013 5. Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 450.545 Valutakursreguleringer 8.383 9.294 Andre finansielle omkostninger 215.791 84.288 224.174 544.127 6. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 512.001 551.125 Årets regulering af udskudt skat 83.335-124.520 Regulering af skat vedrørende tidligere år -100 0 595.236 426.605 7. Materielle anlægsaktiver () Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 357.525 2.786.563 3.144.088 Tilgang i årets løb 0 235.362 235.362 Kostpris pr. 31/12 2014 357.525 3.021.925 3.379.450 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 357.525 1.666.293 2.023.818 Årets afskrivninger 0 493.290 493.290 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 357.525 2.159.583 2.517.108 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 0 862.342 862.342 10
Noter 31/12 2014 31/12 2013 8. Aktiekapital Aktiekapitalen 6.000.500, sammensættes således: 12.001 aktie(r) a 500,00 6.000.500 6.000.500 6.000.500 6.000.500 Den 1. januar 2010 er selskabet fusioneret med Helly-Hansen Pro A/S. I forbindelse med fusionen er selskabskapitalen forhøjet fra DKK 6.000.000 til DKK 6.000.500. Herudover har selskabskapitalen været uændret de seneste 5 år. 9. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2014. 10. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser 31/12 2014 31/12 2013 Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 4.626.071 7.209.720 Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 4.320.961 i uopsigelige huslejekontrakter med en resterende kontraktsperiode på 6-46 måneder. Endvidere omfattes forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på biler med i alt 305.110 med en resterende kontraktsperiode på 5-16 måneder. 11. Nærtstående parter Oplysning om koncernregnskaber: Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab Helly Hansen Group AS Oslo, Norge Munkedamsveien 32, 0250 Oslo, Norge Ontario Teachers Pension Plan Ontario, Canada www.otpp.com 11