Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk NK-Service A/S CVR-nr. 29 19 33 39 Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
NK-Service A/S Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2010 7 Balance pr. 31.12.2010 8 Egenkapitalopgørelse for 2010 10 Noter 11
NK-Service A/S 1 Selskabsoplysninger Selskab NK-Service A/S Ærøvej 2 4700 Næstved CVR-nr.: 29 19 33 39 Hjemstedskommune: Næstved Telefon: 55 78 51 50 Telefax: 55 78 51 60 Bestyrelse Svend W. Jensen, formand Per Andersen Michael Rex Peter Hougaard Bjarne Bent Andreasen Gerhard Wellejus Søren V. Christensen Direktion Flemming Hansen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent
NK-Service A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 for NK-Service A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 27. maj 2011 Direktion Flemming Hansen administrerende direktør Bestyrelse Svend W. Jensen formand Per Andersen Michael Rex Peter Hougaard Bjarne B. Andreasen Gerhard Wellejus Søren V. Christensen
NK-Service A/S 3 Den uafhængige revisors påtegning Til aktionæren i NK-Service A/S Vi har revideret årsregnskabet for NK-Service A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 27. maj 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Mogens Henriksen statsautoriseret revisor
NK-Service A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med levering af serviceydelser til virksomheder inden for forsyning, produktion, transport, handel og levering af vejlys, varme, vand og anden forsyningsvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 2.711.910 kr. Selskabets resultat anses for værende tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
NK-Service A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved levering af serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.
NK-Service A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og moderselskabets øvrige danske dattervirksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
NK-Service A/S 7 Resultatopgørelse for 2010 2010 2009 Note kr. kr. Nettoomsætning 51.971.179 41.790.422 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer (7.701.219) (8.553.209) Andre eksterne omkostninger (8.982.256) (3.465.512) Personaleomkostninger 1 (32.371.563) (28.924.158) Af- og nedskrivninger 2 (381.912) (205.766) Driftsresultat 2.534.229 641.777 Finansielle indtægter 1.615.596 324.344 Finansielle omkostninger (522.607) (200.729) Resultat før skat 3.627.218 765.392 Skat af årets resultat 3 (915.308) (206.443) Årets resultat 2.711.910 558.949 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 2.711.910 2.711.910
NK-Service A/S 8 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. kr. Software 4 2.012.614 0 Immaterielle anlægsaktiver 2.012.614 0 Indretning af lejede lokaler 5 1.278.939 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 307.392 513.876 Materielle anlægsaktiver under udførelse 5 97.913 0 Materielle anlægsaktiver 1.684.244 513.876 Udskudte skatteaktiver 7 0 25.660 Finansielle anlægsaktiver 0 25.660 Anlægsaktiver 3.696.858 539.536 Varebeholdninger 2.317.221 2.505.229 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.338.523 169.335 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 18.394.150 11.368.613 Periodeafgrænsningsposter 45.150 27.303 Tilgodehavender 20.777.823 11.565.251 Likvide beholdninger 2.114.161 20.176.410 Omsætningsaktiver 25.209.205 34.246.890 Aktiver 28.906.063 34.786.426
NK-Service A/S 9 Balance pr. 31.12.2010 2010 2009 Note kr. kr. Aktiekapital 6 500.000 500.000 Overført resultat 10.517.181 7.805.271 Egenkapital 11.017.181 8.305.271 Hensættelse til udskudt skat 7 509.801 0 Hensatte forpligtelser 509.801 0 Kreditinstitutter 3.022.285 355.764 Leverandørgæld 2.510.752 1.015.103 Gæld til tilknyttede selskaber 6.590.817 20.178.555 Skyldigt sambeskatningsbidrag 379.828 213.075 Anden gæld 8 4.875.399 4.718.658 Kortfristede gældsforpligtelser 17.379.081 26.481.155 Gældsforpligtelser 17.379.081 26.481.155 Passiver 28.906.063 34.786.426 Øvrige noter 9-10
NK-Service A/S 10 Egenkapitalopgørelse for 2010 Foreslået udbytte Overført for regn- Aktiekapital resultat skabsåret I alt kr. kr. kr. kr. Egenkapital 01.01.2010 500.000 7.805.271 0 8.305.271 Årets resultat 0 2.711.910 0 2.711.910 Egenkapital 31.12.2010 500.000 10.517.181 0 11.017.181
NK-Service A/S 11 Noter 1. Personaleomkostninger 2010 2009 kr. kr. Løn og gager, inkl. pensionsbidrag 31.622.569 28.301.865 Øvrige personaleomkostninger 748.994 622.293 32.371.563 28.924.158 Gennemsnitligt antal medarbejdere 56 55 2. Af- og nedskrivninger Software 108.115 0 Indretning af lejede lokaler 67.313 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 206.484 200.447 Tab ved salg 0 5.319 381.912 205.766 3. Skat af årets resultat Aktuel skat (sambeskatningsbidrag) 379.828 213.075 Ændring af udskudt skat 535.461 (6.632) Regulering af sambeskatningsbidrag, tidligere år 19 0 915.308 206.443
NK-Service A/S 12 Noter 4. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris 01.01.2010 0 Software kr. Tilgang 2.120.729 Kostpris 31.12.2010 2.120.729 Af- og nedskrivninger 01.01.2010 0 Årets afskrivninger (108.115) Af- og nedskrivninger 31.12.2010 (108.115) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010 2.012.614 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2009 0 5. Materielle anlægsaktiver Materielle Indretning Andre anlæg, anlægsaktiver af lejede driftsmateriel under lokaler og inventar opførelse kr. kr. kr. Kostpris 01.01.2010 0 964.639 0 Tilgang 1.346.252 0 97.913 Kostpris 31.12.2010 1.346.252 964.639 97.913 Af- og nedskrivninger 01.01.2010 0 (450.763) 0 Årets afskrivninger (67.313) (206.484) 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2010 (67.313) (657.247) 0 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010 1.278.939 307.392 97.913 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2009 0 513.876 0
NK-Service A/S 13 Noter 6. Aktiekapital Aktiekapitalen består af 500 aktier a 1.000 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser. 7. Udskudt skat Udskudt skat hviler på følgende poster: 2010 2009 kr. kr. Immaterielle anlægsaktiver 503.154 0 Materielle anlægsaktiver 21.549 (20.735) Tilgodehavender (14.902) (4.925) 509.801 (25.660) 8. Anden gæld Feriepengeforpligtelser 3.681.112 3.550.271 Skyldig moms og afgifter 694.985 926.891 Andre skyldige omkostninger 499.302 241.496 9. Aktionærforhold 4.875.399 4.718.658 Selskabet har registreret følgende aktionær med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: NK-Forsyning A/S.
NK-Service A/S 14 Noter 10. Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse Følgende parter har bestemmende indflydelse på NK-Service A/S: Navn Hjemsted Grundlag for indflydelse NK-Forsyning A/S Ærøvej 2, Næstved Aktionær med flertal af stemmerettigheder Transaktioner med nærtstående parter i regnskabsåret Der har i regnskabsåret været følgende transaktioner mellem NK-Service A/S og nærtstående parter: Navn Grundlag for indflydelse Art og omfang af transaktioner NK-Vejlys A/S Tilknyttet virksomhed Salg af tjenesteydelser og administrationsbidrag. NKE Elnet A/S Tilknyttet virksomhed Salg af tjenesteydelser og administrationsbidrag. Næstved Kommune Tilknyttet virksomhed Salg af tjenesteydelser. NK- Vand A/S Tilknyttet virksomhed Salg af tjenesteydelser og administrationsbidrag. NK- Spildevand A/S Tilknyttet virksomhed Salg af tjenesteydelser og administrationsbidrag. 7336/ U:\AFD1037\157222\157222re1000.doc