LUCAFFÉ DANMARK ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2013 Kurt Jeppson Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæring om review... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden LUCAFFÉ DANMARK ApS Borups Alle 138 2000 Frederiksberg CVR-nr: 32310443 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Revisor Revisorhuset Halsnæs A/S Registreret revisionsaktieselskab Strandvejen 46 3300 Frederiksværk
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2012 for Lucaffé Danmark ApS. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet efter min opfattelse giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 5. februar 2013 Kurt Jeppson direktør Undladelse af revision af årsregnskab Selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fortsat ikke revideres. Dirigentens noteringer Generalforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. Frederiksberg, den / 2013 Dirigent
Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæring om review Til ledelsen i LUCAFFÉ DANMARK ApS Vi har efter aftale udført review af årsregnskabet for LUCAFFÉ DANMARK ApS for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, omfattende resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Revisors ansvar Vores ansvar er på grundlag af vores review at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Det udførte review Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard om review af regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører reviewet med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Et review er begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til virksomhedens ledelse og medarbejdere samt analyser af regnskabstal og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Vi har ikke udført revision og udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Selskabet har ikke foretaget en lageroptælling pr. 31/12 2011, ligesom der ikke løbende har været foretaget registrering af demonstrations- og reklameforbrug af handelsvarer ved selskabets deltagelse på messer og udstillinger. Lager af handelsvarer primo året er derfor indregnet på grundlag af ledelsens kalkulation / skøn. Som følge heraf må vi tage forbehold for ovenstående forholds mulige indvirkning på resultatopgørelsen og sammenligningstallene til sidste år.
Side 6 af 12 Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at selskabet pr. 31/12 2012 har tabt mere end halvdelen af den indskudte ansvarlige kapital. Det er derfor ledelsens forpligtelse at etablere et sikkert grundlag for reetablering af selskabets oprindelige kapitalgrundlag. Frederiksværk, 05/02/2013 John Andersen Registreret revisor Revisorhuset Halsnæs A/S Registreret revisionsaktieselskab
Side 7 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til varer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Ændring i lagre af handelsvarer og færdigvarer Ændring i lagre af færdigvarer består af forskydning i lagerbeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen
Side 8 af 12 Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris uden tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... -10.420-42.416 Resultat af ordinær primær drift... -10.420-42.416 Andre finansielle indtægter... 2.911 0 Ordinært resultat før skat... -7.509-42.416 Ekstraordinært resultat før skat... -7.509-42.416 Årets resultat... -7.509-42.416 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -7.509-42.416 I alt... -7.509-42.416
Side 10 af 12 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Fremstillede varer og handelsvarer... 101.545 74.735 Varebeholdninger i alt... 101.545 74.735 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 16.776 28.424 Tilgodehavender i alt... 16.776 28.424 Likvide beholdninger... 24.552 15.643 Omsætningsaktiver i alt... 142.873 118.802 AKTIVER I ALT... 142.873 118.802
Side 11 af 12 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 80.000 80.000 Andre reserver... 4.000 4.000 Overført resultat... -49.925-42.416 Egenkapital i alt... 1 34.075 41.584 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 9.000 9.000 Anden gæld... 14.691 17.192 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 85.107 51.026 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 108.798 77.218 Gældsforpligtelser i alt... 108.798 77.218 PASSIVER I ALT... 142.873 118.802
Side 12 af 12 Noter 1. Egenkapital i alt Overkurs Overført Foreslået Virksomheds-kapital ved stiftelse resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 80.000 4.000-42.416 0 41.584 Udloddet ordinært udbytte - - - 0 0 Årets resultat - -7.509 0-7.509 Egenkapital ultimo 80.000 4.000-49.925 0 34.075 2. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet har bestået i import og salg af kaffe og kaffemaskiner samt tilbehør hertil.. 3. Oplysning om eventualforpligtelser Ingen. 4. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.