Lyngvænget 93, 7870 Roslev CVR-nr. 33 33 23 51 Internt årsregnskab for regnskabsåret 01.10.14-31.12.15 S T A T S A U T O R I S E R ET R EVISIONS P ART N E R S E L S K A B BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Viborg Gl. Skivevej 73 8800 Viborg Tel.: 86 61 18 11 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Noter 11-13 2
Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Tjeles Venner c/o Johannes Abrahamsen Lyngvænget 93 7870 Roslev Telefon: 23 29 28 43 Hjemsted: Roslev CVR-nr.: 33 33 23 51 Bestyrelse Kurt Elmegaard, formand Jørgen Jordansen Ellen Korreborg Susan Tonboe Tove Illum John Nielsen Jacob Elk Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Danske Bank Andelskassen 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt det interne årsregnskab for regnskabsåret 01.10.14-31.12.15 for Tjeles Venner. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Registerede social økonomiske virksomheder.. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glyngøre, den 27. februar 2016 Bestyrelsen Kurt Elmegaard Formand Jørgen Jordansen Ellen Korreborg Susan Tonboe Tove Illum John Nielsen Jacob Elk 4
Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i Tjeles Venner Vi har revideret det interne årsregnskab for Tjeles Venner for regnskabsåret 01.10.14-31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Vi har afgivet særskilt revisionspåtegning på det eksterne årsregnskab. Revisionen af det eksterne årsregnskab har ikke givet anledning til forbehold, og revisionspåtegningen på det eksterne årsregnskab indeholder ikke supplerende oplysninger. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 9-10. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det interne årsregnskab på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i det interne årsregnskab. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i det interne årsregnskab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af det interne årsregnskab. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. 5
Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.14-31.12.15 i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis som beskrevet på side 9-10. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at det interne årsregnskab udarbejdes med henblik på at opfylde ledelsens yderligere oplysningsbehov i forhold til det eksterne årsregnskab. Det interne årsregnskab afviger derfor i opstillingsform og specifikationsgrad, men har samme resultat og egenkapital som det eksterne årsregnskab. Den anvendte regnskabspraksis er beskrevet på side 9-10. Viborg, den 27. februar 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vivi Ruseng Hansen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 01.10.14 31.12.15 2013/14 Note DKK DKK 2 Nettoomsætning 463.304 508.531 3 Salgsomkostninger -84.900-124.617 4 Administrationsomkostninger -67.718-70.977 5 Øvrige kapacitetsomkostninger -305.650-281.095 Andre eksterne omkostninger i alt -458.268-476.689 Resultat før finansielle poster 5.036 31.842 6 Andre finansielle indtægter -461 1.486 Finansielle poster i alt -461 1.486 Årets resultat 4.575 33.328 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 4.575 33.328 I alt 4.575 33.328 7
Balance AKTIVER 31.12.15 30.09.14 Note DKK DKK Obligationer 22.142 23.859 Andre tilgodehavender 259.305 332.955 Finansielle anlægsaktiver i alt 281.447 356.814 Anlægsaktiver i alt 281.447 356.814 Andre tilgodehavender 190.000 120.000 Tilgodehavender i alt 190.000 120.000 7 Likvide beholdninger 158.050 209.108 Omsætningsaktiver i alt 348.050 329.108 Aktiver i alt 629.497 685.922 PASSIVER Overført resultat 629.497 624.922 8 Egenkapital i alt 629.497 624.922 Anden gæld 0 61.000 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 0 61.000 Gældsforpligtelser i alt 0 61.000 Passiver i alt 629.497 685.922 8
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Nettoomsætning Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, reklame og administration. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 9
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Finansielle anlægsaktiver Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 10
Noter 1. Foreningens hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i at yde økonomisk støtte til behandling af misbrugere på behandlingscenter Tjele, at støtte den virksomhed, som centret driver i videste forstand, herunder fastsætte sociale aktiviteter af forebyggende karakter såsom kurser og/eller andre sociale aktiviteter, udgivelse af medlemblad og på anden måde efter bestyrelsens skøn, at afholde sociale aktiviteter for medlemmerne i en særlig arrangementsafdeling, 2. Nettoomsætning 01.10.14 31.12.15 2013/14 DKK DKK Kontingenter 108.091 106.314 Donationer 322.000 331.759 Legat og lign. 6.634 55.000 Arrangementer, Sct. Hans mv. 26.579 15.458 I alt 463.304 508.531 3. Salgsomkostninger Gaver 5.000 855 Projekter Børn og unge 0 63.000 Tryksager og brochurer 79.900 60.762 I alt 84.900 124.617 11
Noter 01.10.14 31.12.15 2013/14 DKK DKK 4. Administrationsomkostninger Hjemmeside og Foreningen Let 11.263 3.755 Porto og gebyrer 2.995 4.126 Revisorhonorar 7.500 20.613 Advokat 0 4.925 Mødeomkostninger 13.927 9.480 Kørsel 31.198 22.812 Rejseomkostninger 0 266 Diverse 835 5.000 I alt 67.718 70.977 5. Øvrige kapacitetsomkostninger Ændring i nedskrivning på tilgodehavender fra salg 305.650 281.095 6. Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 274 297 Renter, obligationer -735 1.189 I alt -461 1.486 7. Likvide beholdninger Andelskassen 58.616 77.434 Andelskassen 0 57.175 Girokonto / Den Danske Bank 99.434 74.499 I alt 158.050 209.108 12
Noter 8. Egenkapital Beløb i DKK Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.10.13-30.09.14 Saldo pr. 01.10.13 591.594 Forslag til resultatdisponering 33.328 Saldo pr. 30.09.14 624.922 Egenkapitalopgørelse 01.10.14-31.12.15 Saldo pr. 01.10.14 624.922 Forslag til resultatdisponering 4.575 Saldo pr. 31.12.15 629.497 Der har ikke været bevægelser på foreningskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 13