JS Holding Vejle ApS Nørrediget 64 7100 Vejle CVR-nummer: 28296134 ÅRSRAPPORT 1. juli 2013 til 30. juni 2014 (10. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Vejle den 11. december 2014 Jan Søgaard One Revision Vest, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Roskildevej 17 7441 Bording Tlf.: +45 36 18 05 90 E-mail: vest@onerevision.dk www.onerevision.dk Fax: +45 86 86 23 57 Bank: BankNordik Reg. nr.: 6516, kontonr.: 3050241547 CVR-nr.: 29 97 33 93
INDHOLDSFORTEGNELSE 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab 1. juli 2013-30. juni 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11
LEDELSESPÅTEGNING 3 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014 for JS Holding Vejle ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vejle, den 11. december 2014 Direktion Jan Søgaard
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 4 Til kapitalejerne af JS Holding Vejle ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for JS Holding Vejle ApS for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion skal det oplyses at selskabet har mistet hele sin anparts kapital Bording, den 11. december 2014 One Revision Vest Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Jensen Statsautoriseret revisor
SELSKABSOPLYSNINGER 5 Selskabet JS Holding Vejle ApS Nørrediget 64 7100 Vejle Telefon: 75 86 59 19 CVR-nr.: 28 29 61 34 Stiftet: 1. december 2004 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Direktion Revisor Hovedaktivitet Jan Søgaard One Revision Vest Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Roskildevej 17 7441 Bording Selskabets formål er holdingvirksomhed og dermed beslægtet virksomhed.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 6 GENERELT Årsregnskabet for JS Holding Vejle ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7 BALANCEN Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2013-30. JUNI 2014 8 2013/14 2012/13 1 Indtægter af kapitalandele -62.500 25.800 Andre eksterne omkostninger -4.594-4.438 DRIFTSRESULTAT -67.094 21.362 Andre finansielle indtægter 21 20 Andre finansielle omkostninger -800-855 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT -67.873 20.527 2 Skat af årets resultat 0-3.550 ÅRETS RESULTAT -67.873 16.977 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat -67.873 16.977 DISPONERET I ALT -67.873 16.977
BALANCE PR. 30. JUNI 2014 AKTIVER 9 2014 2013 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 83.000 83.000 4 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 62.500 Finansielle anlægsaktiver 83.000 145.500 ANLÆGSAKTIVER 83.000 145.500 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 25.800 25.800 Andre tilgodehavender 2.000 4.000 Tilgodehavender 27.800 29.800 Likvide beholdninger 1.887 666 OMSÆTNINGSAKTIVER 29.687 30.466 AKTIVER 112.687 175.966
BALANCE PR. 30. JUNI 2014 PASSIVER 10 2014 2013 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat -172.494-104.622 5 EGENKAPITAL -47.494 20.378 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 160.181 155.588 Kortfristede gældsforpligtelser 160.181 155.588 GÆLDSFORPLIGTELSER 160.181 155.588 PASSIVER 112.687 175.966 6 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
NOTER 11 2013/14 2012/13 1 Indtægter af kapitalandele Udbytter 0 25.800 Tab ved salg af kapitalandele i associerede virksomheder -62.500 0-62.500 25.800 2 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat 0 3.550 0 3.550 2014 2013 3 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris, primo 83.000 83.000 Kostpris 30. juni 2014 83.000 83.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 83.000 83.000 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn Hjemsted Ejerandel Andel af resultat Restaurant Vejle Golf Club ApS Regnskabsmæssig værdi Vejle 100 % -32 82.991
NOTER 12 2014 2013 4 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris, primo 62.500 62.500 Afgang i årets løb -62.500 0 Kostpris 30. juni 2014 0 62.500 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 0 62.500 5 Egenkapital Forslag til resultat- Primo disponering Ultimo Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat -104.621-67.873-172.494 20.379-67.873-47.494 6 Eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen udgør pr. 30. juni 2014 0 kr. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af de tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen