Jönsson Entreprise A/S Nærum Hovedgade 2, 2850 Nærum Årsrapport for 2015 CVR-nr. 32 34 44 45 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/5 2016 Peter Schäfer Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsregnskabet 9 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nærum, den 12. maj 2016 Direktion Thomas Normann adm. direktør Bestyrelse Peter Schäfer formand Thomas Normann Jens Hørby Jensen Ann Christina Egsgaard Madsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Jönsson Enterprise A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Jönsson Enterprise A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 12. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Jacob F Christiansen statsautoriseret revisor Henrik Y Jensen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Jönsson Enterprise A/S Nærum Hovedgade 2 2850 Nærum E-mail: info@jonsson.dk Hjemmeside: www.jonsson.dk CVR-nr.: 32 34 44 45 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 13. januar 2014 Regnskabsår: 2. regnskabsår Hjemstedskommune: Rudersdal Bestyrelse Peter Schäfer, formand Thomas Normann Jens Hørby Jensen Ann Christina Egsgaard Madsen Direktion Thomas Normann Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 4
Ledelsesberetning Årsrapporten for Jönsson Enterprise A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive entreprenørvirksomhed og anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 2.022.681, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 6.159.771. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 13. januar 2014-31. december 2014 Bruttofortjeneste 10.783.815 10.499.102 Personaleomkostninger 1-8.038.466-8.937.091 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -81.766-53.383 Resultat før finansielle poster 2.663.583 1.508.628 Finansielle indtægter 2 860 12.667 Finansielle omkostninger 3-5.080-444 Resultat før skat 2.659.363 1.520.851 Skat af årets resultat 4-636.682-383.761 Årets resultat 2.022.681 1.137.090 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 2.022.681 1.137.090 2.022.681 1.137.090 6
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Goodwill 120.000 160.000 Immaterielle anlægsaktiver 5 120.000 160.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 285.474 93.112 Materielle anlægsaktiver 6 285.474 93.112 Deposita 60.000 60.000 Finansielle anlægsaktiver 7 60.000 60.000 Anlægsaktiver 465.474 313.112 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.918.020 2.360.470 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 300.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.748.896 1.502.943 Andre tilgodehavender 3.400 0 Tilgodehavender 5.670.316 4.163.413 Likvide beholdninger 7.949.444 5.035.717 Omsætningsaktiver 13.619.760 9.199.130 Aktiver 14.085.234 9.512.242 7
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 3.000.000 3.000.000 Overført resultat 3.159.771 1.137.090 Egenkapital 8 6.159.771 4.137.090 Hensættelse til udskudt skat 5.966-399 Hensatte forpligtelser 5.966-399 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.077.623 2.441.586 Modtagne forudbetalinger under passiver 979.598 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 641.364 5.962 Selskabsskat 630.317 384.160 Anden gæld 2.590.595 2.543.843 Kortfristede gældsforpligtelser 7.919.497 5.375.551 Gældsforpligtelser 7.919.497 5.375.551 Passiver 14.085.234 9.512.242 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10 8
Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2015 13. januar 2014-31. december 2014 Lønninger 7.312.206 8.359.416 Pensioner 591.297 496.974 Andre omkostninger til social sikring 132.482 80.701 Andre personaleomkostninger 2.481 0 8.038.466 8.937.091 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 860 12.667 860 12.667 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 5.080 444 5.080 444 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 630.317 384.160 Årets udskudte skat 6.365-399 636.682 383.761 9
Noter til årsregnskabet 5 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar 200.000 Kostpris 31. december 200.000 Ned- og afskrivninger 1. januar 40.000 Årets afskrivninger 40.000 Ned- og afskrivninger 31. december 80.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 120.000 6 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 106.495 Tilgang i årets løb 234.128 Kostpris 31. december 340.623 Ned- og afskrivninger 1. januar 13.383 Årets afskrivninger 41.766 Ned- og afskrivninger 31. december 55.149 Regnskabsmæssig værdi 31. december 285.474 7 Finansielle anlægsaktiver Deposita Kostpris 1. januar 60.000 Kostpris 31. december 60.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 60.000 10
Noter til årsregnskabet 8 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 3.000.000 1.137.090 4.137.090 Årets resultat 0 2.022.681 2.022.681 Egenkapital 31. december 3.000.000 3.159.771 6.159.771 Selskabskapitalen består af akiter á nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2015 2014 Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 268.102 205.770 Mellem 1 og 5 år 482.661 422.917 Efter 5 år 0 0 750.763 628.687 Sikkerhedsstillelser Der er på balancedagen, via Tryg Garanti, stillet kundegarantier for i alt 11.852.000 15.000.000 Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Holdingselskabet J. Jensen ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 11
Noter til årsregnskabet 10 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Jönsson Entreprise Holding A/S. Nærum Hovedgade 2, 2850 Nærum. Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Holdingselskabet J. Jensen ApS. Koncernrapporten for Holdingselskabet J. Jensen ApS kan rekvireres på følgende adresse: Højlundevej 8, 3540 Lynge. 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Jönsson Enterprise A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. 13
Regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med Holdingselskabet J. Jensen ApS samt dettes danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret. 14
Regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Forudbetalinger og modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 15
Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 16