Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk KKC Finans A/S CVR-nr. 27925111 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling den 14.03.2013. Dirigent Navn: Kim Knud Christensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
KKC Finans A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 nstojkovic/12.03.2013-10:34/w.2.0.2/mstc_e Excel BC 2013 04/E.2.0.2
Virksomhedsoplysninger KKC Finans A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed KKC Finans A/S Hejrevej 10 3450 Allerød CVR-nr.: 27925111 Hjemsted: Allerød Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse Conni Christensen, formand Sandra Jill Christensen Kim Knud Christensen Stefan Mark Christensen Direktion Kim Knud Christensen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning KKC Finans A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for KKC Finans A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allerød, den 14.03.2013 Direktion Kim Knud Christensen direktør Bestyrelse Conni Christensen Sandra Jill Christensen Kim Knud Christensen formand Stefan Mark Christensen
KKC Finans A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i KKC Finans A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KKC Finans A/S for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 14.03.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kaj B. Kjeldgaard statsautoriseret revisor
KKC Finans A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formal er salg og udlejning af faste ejendomme og hermed beslægtet virksomhed. Endvidere driver selskabet frisørsalon. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 170 t. mod et overskud på 211 t. i 2011, hvilket anses for tilfredsstillende. Selskabets egenkapital udgør 2.745 t. pr. 31. december mod 2.576 t. ved årets begyndelse. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
KKC Finans A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter årets indtægter fratrukket andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Lejeindtægt ved udlejning af ejendom indregnes i resultatopgørelsen over lejeperioden. Nettoomsætningen indregnes ekslusiv moms. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
KKC Finans A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og moderselskabets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug
KKC Finans A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvaraer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.
KKC Finans A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for KKC Finans A/S 9 Resultatopgørelse for Note 2011 t. Bruttofortjeneste 450.696 527 Personaleomkostninger 1 (131.967) (102) Af- og nedskrivninger (47.729) (73) Driftsresultat 271.000 352 Andre finansielle indtægter 2 42.637 34 Andre finansielle omkostninger 3 (84.382) (100) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 229.255 286 Skat af ordinært resultat 4 (59.633) (75) Årets resultat 169.622 211 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 169.622 211 169.622 211
Balance pr. 31.12. KKC Finans A/S 10 Balance pr. 31.12. Note 2011 t. Grunde og bygninger 6.861.317 6.909 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver 5 6.861.317 6.909 Anlægsaktiver 6.861.317 6.909 Råvarer og hjælpematerialer 5.000 5 Varebeholdninger 5.000 5 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.158.270 1.016 Tilgodehavender 1.158.270 1.016 Likvide beholdninger 8.472 1 Omsætningsaktiver 1.171.742 1.022 Aktiver 8.033.059 7.931
KKC Finans A/S 11 Balance pr. 31.12. Note 2011 t. Virksomhedskapital 6 500.000 500 Overført overskud eller underskud 2.245.212 2.076 Egenkapital 2.745.212 2.576 Udskudt skat 7 166.417 158 Hensatte forpligtelser 166.417 158 Gæld til realkreditinstitutter 4.285.642 4.452 Anden gæld 0 168 Langfristede gældsforpligtelser 8 4.285.642 4.620 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 8 156.167 154 Gæld til tilknyttede virksomheder 359.981 297 Anden gæld 319.640 126 Kortfristede gældsforpligtelser 835.788 577 Gældsforpligtelser 5.121.430 5.197 Passiver 8.033.059 7.931 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 9 Eventualforpligtelser 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Ejerforhold 12
Egenkapitalopgørelse for KKC Finans A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 500.000 2.075.590 2.575.590 Årets resultat 0 169.622 169.622 Egenkapital ultimo 500.000 2.245.212 2.745.212
Noter KKC Finans A/S 13 Noter 2011 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 124.376 96 Andre omkostninger til social sikring 5.074 5 Andre personaleomkostninger 2.517 1 131.967 102 2011 t. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 42.637 34 42.637 34 2011 t. 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 11.864 8 Renteomkostninger i øvrigt 72.452 92 Øvrige finansielle omkostninger 66 0 84.382 100 2011 t. 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 51.524 73 Ændring af udskudt skat 8.109 2 59.633 75 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 7.305.491 33.000 Kostpris ultimo 7.305.491 33.000 Af- og nedskrivninger primo (396.445) (33.000) Årets afskrivninger (47.729) 0 Af- og nedskrivninger ultimo (444.174) (33.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 6.861.317 0
### ### KKC Finans A/S 14 Noter Pålydende værdi Nominel værdi Antal 6. Virksomhedskapital Ordinære aktier 500 1.000,00 500.000 500 500.000 Aktierne er ikke opdelt i klasser. Der har ikke været ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 år. 7. Udskudt skat Udskudt skat hviler på følgende poster: Goodwill, grunde og bygninger og låneomkostninger Forfald inden 12 måneder 2011 t. Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 8. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 154 156.167 4.285.642 3.647.564 154 156.167 4.285.642 3.647.564 9. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser ### Der påhviler selskabet en leasingforpligtelse på i alt 148 t. 10. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Conni og Kim Christensen A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med 1. juli for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.
### KKC Finans A/S 15 Noter 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendommen Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendommen udgør 6.861 t. pr. 31.12. mod 6.909 t. pr. 31.12.2011 Til sikkerhed for søsterselskabet Thornac & Knarberg A/S engagementer med Jyske Bank A/S er der stillet sikkerhed med skadesløsbrev, nom. 10.000.000 med pant i ejendommen. 12. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5 % af aktiekapitalens stemmerettigheder eller mere end 5 % af aktiekapitalens pålydende værdi: Conni og Kim Christensen A/S, Prøvestensvej 10, 3450 Allerød