N Jernes Vej 9220 Aalb Øst2604223 WIRTEK A/S ÅRSRAPPORT Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. april 2013 Dirigent CVR-NR. 26 04 22 32
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den... uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Hoved-... og nøgletal 5 Ledelsesberetning... 6-7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt... regnskabspraksis 8-11 Resultatopgørelse... 12 Balance... 13-14 Pengestrømsopgørelse... 15 Noter... 16-19 1
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Wirtek A/S Niels Jernes Vej 10 9220 Aalborg Øst Telefon: 72146660 Telefax: 96354599 Hjemmeside: www.wirtek.com E-mail: info@wirtek.com CVR-nr.: 26 04 22 32 26042232 Stiftet: 15. maj 2001 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. januar 2012 31. december 2012 Bestyrelse Kent Mousten Sørensen, formand Jens Uggerhøj Michael Aaen Direktion Michael Aaen Revision BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg Pengeinstitut Jyske Bank Toldbod Plads 1 9000 Aalborg 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for Wirtek A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 21. marts 2013 Direktion Michael Aaen Bestyrelse Kent Mousten Sørensen Jens Uggerhøj Michael Aaen Formand 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Wirtek A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Wirtek A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 21. marts 2013 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Georg Aaen Statsautoriseret revisor 4
HOVED- OG NØGLETAL 2012 tkr. 2011 tkr. 2010 tkr. 2009 tkr. 2008 tkr. Resultatopgørelse Nettoomsætning... 6.587 4.232 5.427 8.865 24.206 Driftsresultat... 496-745 -1.713-4.574-8.553 Finansielle... poster, netto -80-61 -6 147-205 Årets... resultat før skat 631-1.036-1.369-3.560-7.644 Årets... resultat 781-786 -1.369-3.560-7.888 Balance Investeringer... i materielle anlægsaktiver 19 0 0 0 127 Balancesum... 4.584 3.847 3.594 4.509 9.206 Egenkapital... 1.044 363 273 924 4.629 Pengestrømme Pengestrømme... fra driftsaktivitet 669-1.271-1.178-937 -21 Pengestrømme... fra investeringsaktivitet -19 24 2 19-117 Pengestrømme... fra finansieringsaktivitet -300 1.205 912 750 0 Nøgletal Overskudsgrad... 7,5-17,6-31,6-51,6-35,3 (driftsresultat i % af nettoomsætning) Afkastningsgrad... 11,8-20,0-42,3-66,7-66,4 (driftsresultat i % af gns. balancesum) Egenkapitalandel... (soliditetsgrad) 22,8 9,4 7,6 20,5 50,3 (egenkapital i % af aktiver, ultimo) Forrentning... af egenkapitalen 89,7-325,8-228,7-128,2-87,6 (resultat før skat i % af gns. egenkapital) Resultat... pr. aktie, EPS kr. 0,1-0,1-0,2-0,6-1,3 5
LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Wirtek er et konsulent- og udviklingshus med indgående kendskab til outsourcing af softwareudvikling og produkttest. Vores nearshore udviklings- og testcenter i Rumænien leverer fleksible ydelser af høj kvalitet til konkurrencedygtige priser. Vores kompetencer spænder bredt fra web-baserede løsninger og portaler til indlejrede systemer og mobile løsninger. Wirtek fokuserer på at opbygge langvarige kundepartnerskaber og en win-win situation ved at skabe merværdi for vores kunder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Wirtek har i 2012 været igennem en positiv udvikling med tilgang af en række nye kunder og stor omsætningsvækst. Bundlinjen er positiv og likviditetsberedskabet er markant forbedret i årets løb. Ledelsen er meget tilfreds med udviklingen i selskabets drift og forventer fortsat profitabel vækst de kommende år. Væsentlige økonomiske resultater for 2012: Wirtek realiserede i 2012 en omsætning på 6.587 tkr., svarende til en vækst på 56% i forhold til regnskabsåret 2011. Resultat før skat for 2012 blev 631 tkr., en markant forbedring på 1.667 tkr. i forhold til regnskabsåret 2011. De samlede pengestrømme fra driften i 2012 på 669 tkr. er forbedret med 1.941 tkr. i forhold til regnskabsåret 2011. Selskabets egenkapital er steget fra 363 tkr. ultimo 2011 til 1.044 tkr. ultimo 2012. Selskabet har i 2012 genetableret hele selskabskapitalen gennem driften. Væsentlige aktiviteter og hændelser i 2012: Wirtek har udvidet kundeporteføljen med et antal nye kunder i 2012. Salgsindsatsen er fokuseret på en række områder, hvor Wirtek gennem historien, referencerne og kernekompetencerne kan tilføre kunderne betydelig værdi. Den markante omsætningsvækst i 2012 blev tilvejebragt uden at skabe afhængighed til enkelte store kunder. Det største kundeengagement bidrog i 2012 med kun 16% af den totale omsætning og top-3 kunder stod for 43% af omsætningen. Den øgede aktivitet har medført en udbygning af antallet af medarbejdere i det rumænske udviklingsog testcenter. For at understøtte væksten flyttede Wirtek rumænske datterselskab til nye større lokaler i begyndelsen af 2012. Likviditeten i Wirtek blev stærkt forbedret via driften i løbet af 2012 og selskabet har ved udgangen af 2012 tilbagebetalt eksterne lån samt opsagt en debitor factoring aftale. Moderselskabet Wirtek A/S og det rumænske datterselskab havde ultimo 2012 likvide midler for 836 tkr. Den positive drift sikrer en sund likviditet i selskabet og ledelsen ser på nuværende tidspunkt intet behov for at fremskaffe yderligere likviditet fra eksterne kilder. For at sikre en effektiv service overfor vores kunder investerede Wirtek i 2012 i en omfattende opgradering af medarbejdernes IT systemer. Selskabet har med virkning fra 1. januar 2012 skiftet fra regnskabsklasse C (mellem) til regnskabsklasse B, idet selskabet i hele perioden har opfyldt betingelserne herfor. Ændringen har medført, at der ikke længere vises koncernregnskab samt at visse noter er udeladt. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold udover ovennævnte, som ændrer vurderingen af årsregnskabet. 6
LEDELSESBERETNING Særlige risici Generelle risici En væsentlig driftsrisiko er knyttet til Wirteks evne til løbende at tilpasse koncernen til de usikre markedsvilkår, der hersker under den igangværende globale krise. Wirtek har formået gennem en skarp profil at skabe profitabel vækst under svære markedsforhold. Selskabet vil fastholde en skarp profil mod markedet og derved minimere den markedsmæssige risiko. Finansielle risici Wirtek er som følge af sin drift, investeringer og finansiering eksponeret over for ændringer i valutakurser og renteniveau. Det er koncernens politik ikke at foretage aktiv spekulation i finansielle risici. Wirteks finansielle styring retter sig således alene mod styring af allerede påtagne finansielle risici. Efter at have gennemført betydelige besparelser igennem de seneste tre år er koncernbalancen slanket i betydelig grad, og dermed er den samlede finansielle risiko betydeligt mindsket. Valutarisici Den lokale rumænske valuta RON har gennem årene udvist væsentlige svingninger i forhold til DKK. Kreditrisici Wirtek har historisk kun haft mindre afskrivninger på debitorer. Grundet den igangværende økonomiske krise vurderes risikoen for tab på debitorer som forhøjet, men er dog fortsat på et relativt lavt niveau. Videnressourcer Wirtek er afhængig af at kunne tiltrække og fastholde dygtige medarbejdere i Rumænien for at kunne imødekomme kundernes krav om levering af de rette kompetencer. Forventninger til fremtiden Ledelsen ser en fortsat god efterspørgsel efter outsourcing-ydelser som også de kommende år kan bidrage med profitabel vækst. Kunderne er meget lydhøre over for den fleksibilitet og de besparelser, som et samarbejde med Wirtek medfører. Wirteks medarbejdere tilfører i en række tilfælde væsentlig ny viden og teknologi til kundernes projekter. Wirteks rumænske datterselskab er godt positioneret til at tilbyde kvalitetsydelser på et højt kompetenceniveau til attraktive priser og med lav risiko. Datterselskabet er ved begyndelsen af 2012 flyttet i nye større lokaler for at understøtte væksten. Omsætningen for 2013 forventes at være mellem 7,9 og 8,6 mio. kr., en vækst på 20-30% i forhold til 2012. Resultat før skat for 2013 forventes at ligge i intervallet 0,7 til 1,1 mio. kr. Likviditetsberedskabet i Wirtek forventes at blive yderligere styrket gennem driften i løbet af 2013 og ledelsen forventer ikke, at der bliver behov for fremskaffelse af yderligere likviditet fra eksterne kilder. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Wirtek A/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, dog er der foretaget tilvalg fra regnskabsklasse C ved indsættelse af pengestrømsopgørelse samt 5 års hoved- og nøgletal. Selskabet har med virkning fra 1. januar 2012 skiftet fra regnskabsklasse C (mellem) til regnskabsklasse B, idet selskabet i hele perioden har opfyldt betingelserne herfor. Ændringen har medført, at der ikke længere vises koncernregnskab samt at visse noter er udeladt. Årsrapporten er herudover udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Koncernregnskab Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster af gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Småanskaffelser med en kostpris på under 12,3 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af dattervirksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Egne kapitalandele Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne kapitalandele indregnes direkte på overført resultat under egenkapitalen. Gevinster og tab ved salg indregnes således ikke i resultatopgørelsen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings vejledning om Anbefaling & Nøgletal. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal. 11
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2012 2011 kr. kr. NETTOOMSÆTNING... 6.587.078 4.232.172 Eksterne... omkostninger -4.935.002-3.817.835 BRUTTORESULTAT... 1.652.076 414.337 Personaleomkostninger... 1-1.152.862-1.166.546 Af-... og nedskrivninger -3.213 7.350 DRIFTSRESULTAT... 496.001-744.859 Res.... af kapitalandele i datter- og ass. virk. 214.657-229.904 Andre... finansielle indtægter 780 6.679 Andre... finansielle omkostninger -80.810-68.163 RESULTAT... FØR SKAT 630.628-1.036.247 Skat... af årets resultat 2 150.000 250.000 ÅRETS... RESULTAT 780.628-786.247 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført... resultat 780.628-786.247 I... ALT 780.628-786.247 12
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2012 2011 kr. kr. Andre... anlæg, driftsmateriel og inventar 16.066 0 Materielle... anlægsaktiver 4 16.066 0 Kapitalandele... i datter virksomheder 3.013.295 2.898.327 Finansielle... anlægsaktiver 5 3.013.295 2.898.327 ANLÆGSAKTIVER... 3.029.361 2.898.327 Tilgodehavender... fra salg og tjenesteydelser 785.957 580.659 Udskudt... skatteaktiv 6 400.000 250.000 Andre... tilgodehavender 16.827 116.000 Tilgodehavender... 1.202.784 946.659 Likvider... 352.015 2.052 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.554.799 948.711 AKTIVER... 4.584.160 3.847.038 13
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2012 2011 kr. kr. Selskabskapital... 960.362 960.362 Reserve... for valutakurs-regulering -1.094.904-995.215 Overført... overskud 1.178.935 398.307 EGENKAPITAL... 7 1.044.393 363.454 Konvertible... og udbyttegivende gældsbreve 0 300.000 Langfristede... gældsforpligtelser 0 300.000 Leverandører... af varer og tjenesteydelser 241.327 213.290 Gæld... til tilknyttede virksomheder 2.498.778 2.400.181 Anden... gæld 799.662 570.113 Kortfristede... gældsforpligtelser 3.539.767 3.183.584 GÆLDSFORPLIGTELSER... 3.539.767 3.483.584 PASSIVER... 4.584.160 3.847.038 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ejerforhold 9 14
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2012 2011 kr. kr. Årets... resultat 780.628-786.247 Årets... afskrivninger tilbageført 3.213-7.350 Resultat... af tilknyttede selskaber -214.657 229.904 Skat... af årets resultat tilbageført -150.000-250.000 Ændring... i tilgodehavender -106.126-326.805 Ændring... i kortfristet gæld (ekskl. bank, skat og udbytte) 356.184-130.911 PENGESTRØMME... FRA DRIFTSAKTIVITETER 669.242-1.271.409 Køb... af materielle anlægsaktiver -19.279 0 Salg... af materielle anlægsaktiver 0 7.350 Salg... af finansielle anlægsaktiver 0 17.082 PENGESTRØMME... FRA INVESTERINGSAKTIVITET -19.279 24.432 Afdrag... på lån -300.000 0 Provenu... ved langfristet låneoptagelse 0 300.000 Kapitalforhøjelse... 0 905.131 PENGESTRØMME... FRA FINANSIERINGSAKTIVITET -300.000 1.205.131 ÆNDRING... I LIKVIDER 349.963-41.846 Likvider... 1. januar 2.052 43.898 LIKVIDER... 31. DECEMBER 352.015 2.052 15
NOTER 2012 2011 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Løn... og gager 1.061.687 1.056.448 Pensioner... 2.160 30.108 Andre... personaleomkostninger 89.015 79.990 1.152.862 1.166.546 Skat af årets resultat 2 Regulering... af udskudt skat -150.000-250.000-150.000-250.000 Immaterielle anlægsaktiver 3 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris... 1. januar 2012 428.770 Afgang... -428.770 Kostpris... 31. december 2012 0 Afskrivninger... 1. januar 2012 428.770 Afskrivninger... solgte aktiver -428.770 Afskrivninger... 31. december 2012 0 Regnskabsmæssig... værdi 31. december 2012 0 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris... 1. januar 2012 101.614 Tilgang... 19.279 Afgang... -101.614 Kostpris... 31. december 2012 19.279 Afskrivninger... 1. januar 2012 101.614 Afskrivninger... solgte aktiver -101.614 Årets... afskrivninger 3.213 Afskrivninger... 31. december 2012 3.213 Regnskabsmæssig... værdi 31. december 2012 16.066 16
NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Note Kapitalandele i datter virksomheder Kostpris... 1. januar 2012 7.011.000 Valutakursregulering... til ultimokurs -99.689 Kostpris... 31. december 2012 6.911.311 Ned-... og afskrivninger 1. januar 2012-4.112.673 Årets... resultat 214.657 Ned-... og afskrivninger 31. december 2012-3.898.016 Saldo... ultimo 3.013.295 Regnskabsmæssig... værdi 31. december 2012 3.013.295 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Virksomhed Egenkapital Resultat Ejerandel % WirTek... S.R.L., Rumænien 3.013.295 214.657 100 3.013.295 214.657 Udskudt skatteaktiv 6 På baggrund af forventningerne til et positivt resultat før skat i intervallet 0,7-1,1 mio. kr. for 2013 har selskabets ledelse valgt at aktivere et udskudt skatteaktiv på 400 tkr., der forventes udnyttet i løbet af de næste 2-3 år. Selskabets fremførselsberettigede skattemæssige underskud og midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser andrager 29,2 mio. kr. svarende til et udskudt skatteaktiv på 7,3 mio. kr. 17
NOTER Egenkapital 7 Note Selskabskapital Reserve for valutakursregulering Overført overskud I alt Egenkapital... 1. januar 2012 960.362-995.215 398.307 363.454 Valutakursregulering, udenlandsk dattervirksomhed... -99.689-99.689 Forslag... til årets resultatdisponering 780.628 780.628 Egenkapital... 31. december 2012 960.362-1.094.904 1.178.935 1.044.393 Selskabskapitalen omfatter 6.402.412 stk. aktier a nom. kr. 0,15, i alt nom. 960 tkr. Selskabet ejer 39.380 stk. egne aktier, der er indregnet til 0 kr. I forbindelse med kapitalforhøjelsen i 2010 er der samtidig vederlagsfrit tildelt tegningsoptioner på indtil 500.000 stk. aktier a 0,15 kr., som kan udnyttes frem til 8. februar 2015. Ændring i aktiekapital tkr. 2012 2011 2010 2009 2008 Aktiekapital 1. januar 960 1.865 2.981 2.981 2.981 Kapitalforhøjelse 0 401 750 0 0 Kapitalnedsættelse 0-1.306-1.866 0 0 Aktiekapital 31. december 960 960 1.865 2.981 2.981 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 WirTek A/S har overdraget tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser til AL Finans A/S via et factoringarrangement. Fordringerne udgør 131 tkr. pr. 31. december 2012. Engagementet med AL Finans A/S er opsagt ultimo 2012 til endelig indfrielse primo 2013. 18
NOTER Ejerforhold 9 Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Aaen Holding ApS Bolettevej 24 9280 Storvorde E I Invest ApS Tulstrupvej 27 8680 Ry Jens Uggerhøj Blegdalsparken 110 9000 Aalborg Michael Aaen Bolettevej 24 9280 Storvorde Virawave Holding ApS Fredensvej 16 3460 Birkerød Note 19