Isokvik.Isolering ApS CVR nr. 34 04 68 32 Vordingborgvej 173 4682 Tureby Årsrapport 2015/16 ( 5. regnskabsår ) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. september 2016 Michael Nygaard Andersen Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Indholdsfortegnelse... 1 Selskabsoplysninger... 2 Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse for perioden 1. juli - 30. juni... 12 Balance pr. 30. juni, aktiver... 13 Balance pr. 30. juni, passiver... 14 Noter til årsrapporten... 15 1
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: Isokvik.Isolering ApS CVR-nr.: 34 04 68 32 Stiftet: 7. november 2011 Hjemsted: Køge Regnskabsår: 01.07-30.06 Direktion: Revision: Michael Nygaard Andersen Global Revision ApS Brogade 19 L 4600 Køge 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 30. juni 2016 for Isokvik.Isolering ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tureby, den 8. september 2016. I direktionen: Michael Nygaard Andersen 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i i Isokvik.Isolering ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Isokvik.Isolering ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Køge, den 8. september 2016 GLOBAL REVISION APS Registrerede revisorer Cvr. 28 12 17 17 Henrik Johansen Registreret revisor 5
LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets formål er at drive isoleringsfirma og udøve aktiviteter i tilknytning hertil. Usædvanlige forhold Der har ikke i regnskabsåret været usædvanlige forhold af betydning. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende, og ledelsen forventer at selskabets aktiviteter og økonomiske forhold vil være uændrede i det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Isokvik.Isolering ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Bruttoresultatet Bruttoresultatet er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg med fradrag af salgsrabatter og merværdiafgift. Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, operationelle leasingydelser, tab på debitorer m.v. Finansielle poster i øvrigt Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde er optaget til kostpris. Der foretages ikke afskrivninger på grunde. Indretning af lejede lokaler, samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid samt med tillæg af opskrivninger. 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 5 år Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under den skattemæssige grænse betragtes som uvæsentlige og indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Beløbet indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationel leasing oplyses under eventualposter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår udloddet for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat indregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat er beregnet med den fremtidige aktuelle skatteprocent på grundlag af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige balanceværdier og skattemæssige balanceværdier af aktiver og forpligtelser. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt indregnes til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 10
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Sammenligningstal I talopstillingen er sammenligningstal anført i hele kr. 11
RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JULI 30. JUNI Note 2015/16 2014/15 Bruttoresultat... 2.692.052 3.128.661 1 Personaleomkostninger... -2.097.026-1.997.605 2 Afskrivninger... -249.393-227.234 Resultat af primær drift... 345.633 903.822 3 Finansielle indtægter... 3.083 2.277 Finansielle omkostninger... -4.608-19.485 Resultat før skat... 344.108 886.614 4 Skat af årets resultat... -82.126-206.505 ÅRETS RESULTAT... 261.982 680.109 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets resultat... 261.982 680.109 Overført fra tidligere år... 607.332-22.877 Til disposition... 869.314 657.232 Udbytte... 50.600 49.900 Overført til næste år... 818.714 607.332 I alt... 869.314 657.232 12
BALANCE PR. 30. JUNI AKTIVER Note 2016 2015 Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Goodwill... 258.904 366.104 5 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 258.904 366.104 Materielle anlægsaktiver Grunde... 151.606 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 300.621 356.135 Indretning af lejede lokaler... 44.550 38.854 6 Materielle anlægsaktiver i alt... 496.777 394.989 Anlægsaktiver i alt... 755.681 761.093 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer... 276.676 375.292 Varebeholdninger i alt... 276.676 375.292 Tilgodehavender Tilgodehavende for salg og tjenesteydelser... 1.081.856 569.129 Igangværende arbejder for fremmed regning... 32.950 37.572 Tilgodehavende selskabsskat... 97 37.976 Andre tilgodehavender... 34.169 48.149 Tilgodehavender i alt... 1.149.072 692.826 Likvide beholdninger... 87.544 386.314 Omsætningsaktiver i alt... 1.513.292 1.454.432 AKTIVER I ALT... 2.268.973 2.215.525 13
BALANCE PR. 30. JUNI PASSIVER Note 2016 2015 Egenkapital 7 Selskabskapital... 80.000 80.000 Overført resultat... 818.714 607.332 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 50.600 49.900 Egenkapital i alt... 949.314 737.232 Hensatte forpligtelser Udskudt skat... 10.715 3.280 Hensatteforpligtelser i alt i alt... 10.715 3.280 Langfristede gældsforpligtelser Skyldig selskabsskat... 58.690 68.903 8 Gældsbrev... 352.604 414.652 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 411.294 483.555 Kortfristede gældsforpligtelser 8 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser... 62.048 61.433 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 160.489 201.940 Anden gæld... 675.113 728.085 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 897.650 991.458 Gældsforpligtelser i alt... 1.308.944 1.475.013 PASSIVER I ALT... 2.268.973 2.215.525 9 Sikkerhedsstillelser 10 Eventualaktiver og forpligtelser 14
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 1 Personaleomkostninger 2015/16 2014/15 Gager og lønninger... 1.813.080 1.735.741 Pensionsordninger... 136.255 156.497 Sociale bidrag og personaleomkostninger... 69.207 47.885 Andre personaleomkostninger... 78.484 57.482 Personaleomkostninger i alt... 2.097.026 1.997.605 Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere 4 4 2 Af- og nedskrivninger 2015/16 2014/15 Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver... 107.200 107.200 Afskrivninger på materialle anlægsaktiver... 142.193 120.034 Af- og nedskrivninger i alt... 249.393 227.234 3 Finansielle indtægter 2015/16 2014/15 I regnskabsposten indgår følgende beløb: Renteindtægter, anpartshaver... 0 749 4 Skat af årets resultat 2015/16 2014/15 Aktuel skat... 74.690 90.969 Regulering af udskudt skat... 7.436 111.105 Regulering af tidl. års skat... 0 4.431 Skat af årets resultat i alt... 82.126 206.505 5 Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Anskaffelsessum primo... 750.400 Tilgang... 0 Afgang... 0 Anskaffelsessum ultimo... 750.400 Akkumulerede afskrivninger primo... -384.296 Af- og nedskrivninger afhændede... Årets af- og nedskrivninger... -107.200 Akkumulerede afskrivninger ultimo... -491.496 Bogført værdi... 258.904 15
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 6 Materielle anlægsaktiver Grunde Anskaffelsessum primo... 0 Tilgang... 151.606 Afgang... 0 Anskaffelsessum ultimo... 151.606 Bogført værdi... 151.606 6 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmat. og inventar Anskaffelsessum primo... 38.854 622.397 Tilgang... 16.000 76.375 Afgang... 0 0 Anskaffelsessum ultimo... 54.854 698.772 Akkumulerede afskrivninger primo... 0-266.262 Af- og nedskrivninger afhændede... 0 0 Årets af- og nedskrivninger... -10.304-131.889 Akkumulerede afskrivninger ultimo... -10.304-398.151 Bogført værdi... 44.550 300.621 7 Selskabskapital 2016 2015 Anpartskapital... 80.000 80.000 Selskabskapital i alt... 80.000 80.000 Selskabets selskabskapital består af 80 stk. anparter á t.kr. 1. Anparterne er ikke opdelt i anpartsklasser. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen siden selskabets stiftelse. 16
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN 8 Langfristede gældsforpligtigelser 2016 Afdrag < 1 år Afdrag 1-5 år Anden gæld... 414.652 62.048 352.604 Langfristede gældsforpligtigelser i alt... 414.652 62.048 352.604 Af den langfristede gæld forfalder kr. 194.747 til betaling senere end 5 år fra statustidspunktet. 9 Sikkerhedsstillelser Ingen 10 Eventualaktiver og -forpligtelser Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en restløbetid på indtil 6 måneder med en samlet restforpligtelse på 51 t.kr. 17
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Michael Nygaard Andersen direktør På vegne af: Isokvik Isolering ApS Serienummer: PID:9208-2002-2-157872964054 IP: 2.110.199.21 09-09-2016 kl. 09:13:55 UTC Henrik Johansen registreret revisor På vegne af: Global Revision Serienummer: PID:9208-2002-2-982707263722 IP: 94.191.189.68 09-09-2016 kl. 09:48:33 UTC Michael Nygaard Andersen dirigent På vegne af: Isokvik Isolering ApS Serienummer: PID:9208-2002-2-157872964054 IP: 2.110.198.203 09-09-2016 kl. 09:52:53 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate