PHILIP PILEMAND TØMRER & SNEDKER ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/07/2014 Philip Hagstrøm Pilemand Dirigent (Urevideret)
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse PHILIP PILEMAND TØMRER & SNEDKER ApS Rosenvænget 11 4800 Nykøbing F Telefonnummer: 40421360 Fax: 54861361 e-mailadresse: pp@pp-toemrer.dk CVR-nr: 28711700 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013 Nordea Bank, Erhvervsfilial Lolland-Falster Slotsgade 1-3 4800 Nykøbing F.
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2013 31. december 2013 for Philip Pilemand Tømrer & Snedker ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og ledelsen erklærer, at betingelserne harfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing F., den 23/07/2014 Direktion Philip Hagstrøm Pilemand
Side 5 af 14 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Philip Pilemand Tømrer & Snedker ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Philip Pilemand Tømrer & Snedker ApS for regnskabsåret 1. januar 2013 31. december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nørre Alslev, 23/07/2014 Jan O. Håkonsson Registreret revisor Revisionscentralen i Nørre Alslev ApS
Side 6 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har bestået i at drive tømrer- og entreprenørvirksomhed og anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i regnskabsåret Årets resultat udgør kr. 326.300, hvilket er særdeles tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.
Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Bruttoresultat Bruttoresultat omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved ved udført arbejde og varesalg indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder fremmed assistance og værktøj mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter driftsudgifter på driftsmateriel, salgsomkostninger, administrationsomkostninger og lokaleomkostninger. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter omfatter især renteindtægter fra debitorer.
Side 8 af 14 Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindestående. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 kr. kr. Bruttoresultat... 4.209.161 2.096.346 Personaleomkostninger... 1-2.885.423-1.561.189 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 2-93.842-103.452 Andre driftsomkostninger... -762.110-350.681 Resultat af ordinær primær drift... 467.786 81.024 Andre finansielle indtægter... 608 1.302 Øvrige finansielle omkostninger... -30.914-28.122 Ordinært resultat før skat... 437.480 54.204 Ekstraordinært resultat før skat... 437.480 54.204 Skat af årets resultat... 3-111.180-13.696 Årets resultat... 326.300 40.508 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 326.300 40.508 I alt... 326.300 40.508
Side 10 af 14 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 kr. kr. Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 4 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 187.371 210.713 Materielle anlægsaktiver i alt... 5 187.371 210.713 Anlægsaktiver i alt... 187.371 210.713 Råvarer og hjælpematerialer... 44.388 51.456 Varebeholdninger i alt... 44.388 51.456 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 775.348 852.325 Igangværende arbejder for fremmed regning... 836.829 110.000 Udskudte skatteaktiver... 7.270 7.550 Tilgodehavende skat... 0 4.000 Andre tilgodehavender... 7.250 7.250 Periodeafgrænsningsposter... 217.864 26.362 Tilgodehavender i alt... 1.844.561 1.007.487 Likvide beholdninger... 138.282 200.431 Omsætningsaktiver i alt... 2.027.231 1.259.374 AKTIVER I ALT... 2.214.602 1.470.087
Side 11 af 14 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 kr. kr. Registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Overført resultat... 356.121 29.821 Egenkapital i alt... 6 481.121 154.821 Kreditinstitutter i øvrigt... 0 21.395 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 0 21.395 Gæld til banker... 375.917 130.415 Gæld til kreditinstitutter i øvrigt... 20.806 72.577 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 124.652 75.300 Skyldig selskabsskat... 106.900 0 Anden gæld... 1.105.206 1.015.579 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.733.481 1.293.871 Gældsforpligtelser i alt... 1.733.481 1.315.266 PASSIVER I ALT... 2.214.602 1.470.087
Side 12 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2013 2012 kr. kr. Lønafregning 2.491.662 1.371.282 Lønrefusion mv. -50.632-67.590 Befordringsgodtgørelse 6.760 10.828 Andre omkostninger til social sikring 149.275 93.299 Arbejdsmarkedspension 207.748 63.325 Pensionsbidrag 43.200 59.417 Personaleudgifter 37.410 30.628 2.885.423 1.561.189 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2013 2012 kr. kr. Driftsmateriel og inventar 93.842 103.452 3. Skat af årets resultat 2013 2012 kr. kr. Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 110.900 0 Regulering af udskudt skat 280 13.696 111.180 13.696
Side 13 af 14 4. Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo 75.000 Kostpris ultimo 75.000 Af- og nedskrivning primo -75.000 Af- og nedskrivning ultimo -75.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 5. Materielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris primo 803.535 Tilgang 70.500 Afgang -134.900 Kostpris ultimo 739.135 Af- og nedskrivning primo -592.822 Årets afskrivning -93.842 Tilbageførsel ved afgang 134.900 Af- og nedskrivning ultimo -551.764 Regnskabsmæssig værdi ultimo 187.371 6. Egenkapital i alt Virksomhedskapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 125.000 29.821 154.821 Forslag til årets resultatdisponering 0 326.300 326.300 Egenkapital ultimo 125.000 356.121 481.121
Side 14 af 14 7. Oplysning om eventualforpligtelser Leasingforpligtigelse vedrørende 3 varevogne udgør kr. 531.035. Leasingforpligtelse vedrørende en minilæsser udgør kr. 139.308. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig leje på kr. 43.500. Lejemålet kan til en hver tid opsiges med 6 måneders varsel. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en årlig leje på kr. 48.000. Lejemålet kan til en hver tid opsiges med 3 måneders varsel. Arbejds- og entreprenørgarantier: Selskabet har stillet garantier i forbindelse med udført arbejde mv. til et beløb af kr. 131.878. 8. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.