Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS Årsrapport for 1. januar - 31. december 2014 Annual Report for 1 January - 31 December 2014 CVR-nr. 27 13 89 69 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/5 2015 The Annual Report was presented and adopted at the Annual General Meeting of the Company on 29/5 2015 Eric Joseph Denis van Hal Dirigent Chairman
Indholdsfortegnelse Contents Side Page Påtegninger Management s Statement and Auditor s Report Ledelsespåtegning Management s Statement Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements 1 2 Ledelsesberetning Management s Review Selskabsoplysninger Company Information Beretning Review 5 6 Årsregnskab Financial Statements Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Income Statement 1 January - 31 December Balance 31. december Balance Sheet 31 December Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report Regnskabspraksis Accounting Policies 7 8 10 13
Ledelsespåtegning Management s Statement Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. The Executive Board and Board of Directors have today considered and adopted the Annual Report of Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS for the financial year 1 January - 31 December 2014. The Annual Report is prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. In our opinion the Financial Statements give a true and fair view of the financial position at 31 December 2014 of the Company and of the results of the Company operations for 2014. We recommend that the Annual Report be adop ted at the Annual General Meeting. Esbjerg, den 29. maj 2015 Esbjerg, 29 May 2015 Direktion Executive Board Jens Anders Jensen Bestyrelse Board of Directors Eric Joseph Denis van Hal formand Chairman Peter Andreas Oscar-Andersen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements Til kapitalejeren i Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. To the Shareholder of Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS Report on the Financial Statements We have audited the Financial Statements of Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS for the financial year 1 January - 31 December 2014, which comprise income statement, balance sheet, notes and summary of significant accounting policies. The Financial Statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Management s Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation of Financial Statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act, and for such internal control as Management determines is necessary to enable the preparation of Financial Statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Auditor s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on the Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Inter national Standards on Auditing and additional requirements under Danish audit regulation. This requires that we comply with ethical require ments and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the Financial State-ments are free from material misstatement. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern An audit involves performing audit procedures to obtain audit evidence about the amounts and dis closures in the Financial Statements. The proce dures selected depend on the auditor s judg-ment, including the assessment of the risks of material misstatement of the Financial Statements, whether due to fraud or error. In making those 2
Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the Company s preparation of Financial Statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effective ness of the Company s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by Management, as well as evaluating the overall presentation of the Financial Statements. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Our audit has not resulted in any qualification. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Opinion In our opinion, the Financial Statements give a true and fair view of the financial position of the Company at 31 December 2014 and of the results of the Company operations for the financial year 1 January - 31 December 2014 in accordance with the Danish Financial Statements Act. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Statement on Management s Review We have read Management s Review in accor dance with the Danish Financial Statements Act. We have not performed any procedures addi tional to the audit of the Financial Statements. On this basis, in our opinion, the information provided in Management s Review is in accor dance with the Financial Statements. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Independent Auditor s Report on the Financial Statements Esbjerg, den 29. maj 2015 Esbjerg, 29 May 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jim Helbo Laursen statsautoriseret revisor State Authorised Public Accountant 4
Selskabsoplysninger Company Information Selskabet Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS The Company DanCopter Allé 2 6705 Esbjerg Ø CVR-nr.: 27 13 89 69 CVR No: Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Financial period: 1 January - 31 December Hjemstedskommune: Esbjerg Municipality of reg. office: Bestyrelse Board of Directors Eric Joseph Denis van Hal, formand (Chairman) Peter Andreas Oscar-Andersen Direktion Executive Board Jens Anders Jensen Revision Auditors PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stormgade 50 Postboks 80 DK-6701 Esbjerg 5
Beretning Review Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i udlejning af ejendomme, samt dermed beslægtet virksomhed. Main activity The Company s main activity is property rental as well as related activities. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 802.176, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 5.475.336. Development in the year The income statement of the Company for for 2014 shows a profit of 802,176, and at 31 December 2014 the balance sheet of the Company shows equity of 5,475,336. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Management considers the results for the year satisfactory. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Subsequent events No events materially affecting the assessment of the Annual Report have occurred after the balance sheet date. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Income Statement 1 January - 31 December Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 2.386.400 2.386.453 Gross profit Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -659.904-659.904 Depreciation, amortisation and impairment of intangible assets and property, plant and equipment Resultat før finansielle poster 1.726.496 1.726.549 Profit/loss before financial income and expenses Finansielle omkostninger 1-262.953-335.437 Financial expenses Resultat før skat 1.463.543 1.391.112 Profit/loss before tax Skat af årets resultat 2-661.367-367.041 Tax on profit/loss for the year Årets resultat 802.176 1.024.071 Net profit/loss for the year Resultatdisponering Distribution of profit Forslag til resultatdisponering Proposed distribution of profit Overført resultat 802.176 1.024.071 Retained earnings 802.176 1.024.071 7
Balance 31. december Balance Sheet 31 December Aktiver Assets Note 2014 2013 Bygninger på lejet grund 12.327.264 12.987.168 Buildings on leased land Materielle anlægsaktiver 3 12.327.264 12.987.168 Property, plant and equipment Anlægsaktiver 12.327.264 12.987.168 Fixed assets Udskudt skatteaktiv 5 0 141.134 Deferred tax asset Tilgodehavender 0 141.134 Receivables Omsætningsaktiver 0 141.134 Current assets Aktiver 12.327.264 13.128.302 Assets 8
Balance 31. december Balance Sheet 31 December Passiver Liabilities and equity Note 2014 2013 Selskabskapital 125.000 125.000 Share capital Overført resultat 5.350.336 4.548.160 Retained earnings Egenkapital 4 5.475.336 4.673.160 Equity Gæld til tilknyttede virksomheder 6.020.695 7.781.392 Payables to group enterprises Sambeskatningsbidrag 520.233 512.750 Joint taxation contribution Anden gæld 311.000 161.000 Other payables Kortfristede gældsforpligtelser 6.851.928 8.455.142 Short-term debt Gældsforpligtelser 6.851.928 8.455.142 Debt Passiver 12.327.264 13.128.302 Liabilities and equity Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Contingent assets, liabilities and other financial obligations 9
Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report 1 Finansielle omkostninger Financial expenses 2014 2013 Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 262.953 335.437 Interest paid to group enterprises 262.953 335.437 2 Skat af årets resultat Tax on profit/loss for the year Årets aktuelle skat 520.233 512.750 Current tax for the year Årets udskudte skat 141.134-145.709 Deferred tax for the year 661.367 367.041 3 Materielle anlægsaktiver Property, plant and equipment Bygninger på lejet grund Buildings on leased land Kostpris 1. januar 19.774.609 Cost at 1 January Kostpris 31. december 19.774.609 Cost at 31 December Ned- og afskrivninger 1. januar 6.787.441 Impairment losses and depreciation at 1 January Årets afskrivninger 659.904 Depreciation for the year Ned- og afskrivninger 31. december 7.447.345 Impairment losses and depreciation at 31 December Regnskabsmæssig værdi 31. december 12.327.264 Carrying amount at 31 December 10
Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report 4 Egenkapital Equity Selskabskapital Overført resultat I alt Share capital Retained earnings Total Egenkapital 1. januar 125.000 4.548.160 4.673.160 Equity at 1 January Årets resultat 0 802.176 802.176 Net profit/loss for the year Egenkapital 31. december 125.000 5.350.336 5.475.336 Equity at 31 December Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. The share capital consists of 125 shares of a nominal value of 1,000. No shares carry any special rights. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. There have been no changes in the share capital during the last 5 years. 5 Hensættelse til udskudt skat Provision for deferred tax 2014 2013 Materielle anlægsaktiver -286.313-141.134 Property, plant and equipment Overført til udskudt skatteaktiv 286.313 141.134 Transferred to deferred tax asset Udskudt skatteaktiv Deferred tax asset 0 0 Opgjort skatteaktiv 286.313 141.134 Calculated tax asset Nedskrivning til vurderet værdi -286.313 0 Write down to assessed value Regnskabsmæssig værdi 0 141.134 Carrying amount 11
Noter til årsrapporten Notes to the Annual Report 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Contingent assets, liabilities and other financial obligations Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december 2014. There are no security and contingent liabilities at 31 December 2014. 12
Regnskabspraksis Accounting Policies Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Basis of Preparation The Annual Report of Ejendomsselskabet af 30. april 2003 ApS for 2014 has been prepared in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act applying to enterprises of reporting class B as well as selected rules applying to reporting class C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. The accounting policies applied remain unchanged from last year. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Recognition and measurement Revenues are recognised in the income statement as earned. Furthermore, value adjustments of financial assets and liabilities measured at fair value or amortised cost are recognised. Moreover, all expenses incurred to achieve the earnings for the year are recognised in the income statement, including depreciation, amortisation, impairment losses and provisions as well as reversals due to changed accounting estimates of amounts that have previously been recognised in the income statement. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Assets are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits attributable to the asset will flow to the Company, and the value of the asset can be measured reliably. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow out of the Company, and the value of the liability can be measured reliably. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Assets and liabilities are initially measured at cost. Subsequently, assets and liabilities are measured as described for each item below. 13
Regnskabspraksis Accounting Policies Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Recognition and measurement take into account predictable losses and risks occurring before the presentation of the Annual Report which confirm or invalidate affairs and conditions existing at the balance sheet date. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Income Statement Gross profit With reference to section 32 of the Danish Financial Statements Act, revenue has not been disclosed in the Annual Report. Nettoomsætning Nettoomsætningenomfattende huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med lejeperioden. Revenue Revenue comprising rental income is recognised in the income statement over the rental period. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Financial income and expenses Financial income and expenses comprise interest as well as extra payments and repayment under the onaccount taxation scheme. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tax on profit/loss for the year Tax for the year consists of current tax for the year and deferred tax for the year. The tax attributable to the profit for the year is recognised in the income statement, whereas the tax attributable to equity transactions is recognised directly in equity. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede omfattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. The Company is jointly taxed with wholly owned Danish and foreign subsidiaries. The tax effect of the joint taxation is allocated to Danish enterprises in proportion to their taxable incomes. 14
Regnskabspraksis Accounting Policies Balancen Buildings on leased land Bygninger på lejet grund måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Balance Sheet Buildings on leased land Buildings on leased land are measured at cost less accumulated depreciation and less any accumulated impairment losses. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Cost comprises the cost of acquisition and expenses directly related to the acquisition up until the time when the asset is ready for use. Der foretages afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider. Brugstiden er fastsat til udløbet af den indgåede lejeaftale for lejet grund. Depreciation is based on an assessment of the expected useful life.the useful life has been determined as the period to the expiry of the lease entered into on the leased land. Aktiver med en kostpris på under 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Assets costing less than 12,600 are expensed in the year of acquisition. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Impairment of fixed assets The carrying amounts of property, plant and equipment are reviewed on an annual basis to determine whether there is any indication of impairment other than that expressed by amortisation and depreciation. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. If so, the asset is written down to its lower recoverable amount. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Equity Dividend Dividend distribution proposed by Management for the year is disclosed as a separate equity item. 15
Regnskabspraksis Accounting Policies Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Deferred tax assets and liabilities Deferred income tax is measured using the balance sheet liability method in respect of temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes on the basis of the intended use of the asset and settlement of the liability, respectively. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Deferred tax assets, including the tax base of tax loss carry-forwards, are measured at the value at which the asset is expected to be realised, either by elimination in tax on future earnings or by setoff against deferred tax liabilities within the same legal tax entity. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Deferred tax is measured on the basis of the tax rules and tax rates that will be effective under the legislation at the balance sheet date when the deferred tax is expected to crystallise as current tax. Any changes in deferred tax due to changes to tax rates are recognised in the income statement. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Current tax receivables and liabilities Current tax liabilities and receivables are recognised in the balance sheet as the expected taxable income for the year adjusted for tax on taxable incomes for prior years and tax paid on account. Extra payments and repayment under the onaccount taxation scheme are recognised in the income statement in financial income and expenses. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Financial debts Other debts are measured at amortised cost, substantially corresponding to nominal value. 16