Hedensted af den 29.04.2016 ApS Mosetoften 14, 8722 Hedensted Årsrapport for 2015 CVR-nr. 32 74 92 83 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27/5 2016 Nikolaj Harter Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 6 Balance 31. december 7 Noter til årsregnskabet 9 Regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Hedensted af den 29.04.2016 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hedensted, den 4. maj 2016 Direktion Nikolaj Riis Harter 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Hedensted af den 29.04.2016 ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hedensted af den 29.04.2016 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Trekantområdet, den 4. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 John Lindholm Bode statsautoriseret revisor Kim Nygaard registreret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Hedensted af den 29.04.2016 ApS Mosetoften 14 8722 Hedensted CVR-nr.: 32 74 92 83 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 22. januar 2010 Regnskabsår: 6. regnskabsår Hjemstedskommune: Hedensted Direktion Nikolaj Riis Harter Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle 4
Ledelsesberetning Årsrapporten for Hedensted af den 29.04.2016 ApS for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med industriel vandbehandling og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 779.034, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 2.115.319. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Selskabet har i 2016 frasolgt alle aktiviteter og vil blive afviklet ved solvent likvidation. Herudover er der ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 4.814.266 4.197.575 Personaleomkostninger 1-3.645.138-3.095.393 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-132.526-93.603 Andre driftsomkostninger 0-46.172 Resultat før finansielle poster 1.036.602 962.407 Finansielle indtægter 2.203 7.799 Finansielle omkostninger -100-17.860 Resultat før skat 1.038.705 952.346 Skat af årets resultat 3-259.671-252.029 Årets resultat 779.034 700.317 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Betalt ekstraordinært udbytte 500.000 0 Overført resultat 279.034 700.317 779.034 700.317 6
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 449.503 90.979 Indretning af lejede lokaler 343.439 334.288 Materielle anlægsaktiver 4 792.942 425.267 Deposita 60.160 60.160 Finansielle anlægsaktiver 60.160 60.160 Anlægsaktiver 853.102 485.427 Færdigvarer og handelsvarer 1.015.387 542.211 Varebeholdninger 1.015.387 542.211 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.551.871 1.205.858 Andre tilgodehavender 30 2.233 Udskudt skatteaktiv 4.341 9.178 Selskabsskat 45.166 0 Periodeafgrænsningsposter 35.743 26.559 Tilgodehavender 1.637.151 1.243.828 Likvide beholdninger 303.508 725.352 Omsætningsaktiver 2.956.046 2.511.391 Aktiver 3.809.148 2.996.818 7
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 1.990.319 1.711.285 Egenkapital 5 2.115.319 1.836.285 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.043.828 96.723 Gæld til tilknyttede virksomheder 64.184 64.184 Selskabsskat 0 24.834 Anden gæld 585.817 974.792 Kortfristede gældsforpligtelser 1.693.829 1.160.533 Gældsforpligtelser 1.693.829 1.160.533 Passiver 3.809.148 2.996.818 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 8
Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2015 2014 Lønninger 3.084.178 2.576.501 Pensioner 135.000 122.594 Andre omkostninger til social sikring 46.083 56.079 Andre personaleomkostninger 379.877 340.219 3.645.138 3.095.393 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 132.526 93.603 132.526 93.603 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 254.834 256.700 Årets udskudte skat 4.837-4.671 259.671 252.029 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 151.837 416.785 Tilgang i årets løb 430.202 70.000 Kostpris 31. december 582.039 486.785 Ned- og afskrivninger 1. januar 60.858 82.498 Årets afskrivninger 71.678 60.848 Ned- og afskrivninger 31. december 132.536 143.346 Regnskabsmæssig værdi 31. december 449.503 343.439 9
Noter til årsregnskabet 5 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 125.000 1.711.285 1.836.285 Betalt ekstraordinært udbytte 0-500.000-500.000 Årets resultat 0 779.034 779.034 Egenkapital 31. december 125.000 1.990.319 2.115.319 Selskabskapitalen består af 2.500 anparter à nominelt 50. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2015 2014 Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 0 56.000 0 56.000 årlige huslejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 26 (38) mdr. 262.650 262.650 10
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Hedensted af den 29.04.2016 ApS for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Leasing Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 11
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 12
Regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet NH Holding Hedensted ApS. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 8 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 13
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende administrationsomkostninger. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14