CVR-nr. 29 21 46 03 Årsrapport for 2011/12 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 18.12.12 Ole Birch Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-13 Noter 14-15 2
Selskabsoplysninger Selskabet EBO-Bolig ApS c/o Oba-Gross ApS Kronprinsessegade 26 A 1306 København K Hjemsted: København K CVR-nr.: 29 21 46 03 Stiftet: 22. december 2005 Regnskabsår: 01.10-30.09 Direktion Ole Birch Ebbe Werenberg Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.11-30.09.12 for EBO-Bolig ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, den 18. december 2012 Direktionen Ole Birch Ebbe Werenberg 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i EBO-Bolig ApS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for EBO-Bolig ApS for regnskabsåret 01.10.11-30.09.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.11-30.09.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, da det endnu er usikkert, om der opnås tilsagn om de begærede lån til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i de førstkommende år. Ledelsen bedømmer, at låneansøgningerne vil blive imødekommet og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætningen om selskabets fortsatte drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerhederne og valget af regnskabsprincip. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 18. december 2012 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dan Knudsen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med køb og salg af fast ejendom, udlejning samt finansiering. Usikkerhed ved indregning og måling Udlejningsejendomme optages til vurderet markedsværdi. Selskabet har haft ekstern valuar til at vurdere selskabets udlejningsejendomme i 2009. Vurderingen fra 2009 er bekræftet ved efterfølgende salg. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.11-30.09.12 udviser et resultat på DKK -508.194 mod DKK -631.830 for tiden 01.10.10-30.09.11. Balancen viser en egenkapital på DKK -8.388.011. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Selskabet har tabt mere end 50 % af selskabskapitalen. Det er ledelsens vurdering, at selskabskapitalen kan blive retableret ved efterfølgende salg af lejligheder. Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Den fortsatte drift forudsætter, at selskabets kreditfaciliteter kan udvides og opretholdes i takt med finansieringsbehovet. Der er fortsat usikkerhed om hvorvidt der kan opnås tilsagn om de begærede lån. Det er dog ledelsens vurdering, at der kan opnås tilsagn om de nødvendige kreditfaciliteter. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7
Resultatopgørelse 2011/12 2010/11 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 373.305 292.642 Andre finansielle indtægter 0 182 Andre finansielle omkostninger -881.499-924.654 Resultat før skat -508.194-631.830 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -508.194-631.830 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -508.194-631.830 I alt -508.194-631.830 8
Balance AKTIVER 30.09.12 30.09.11 Note DKK DKK Investeringsejendomme 14.982.769 14.982.769 2 Materielle anlægsaktiver i alt 14.982.769 14.982.769 Anlægsaktiver i alt 14.982.769 14.982.769 Andre tilgodehavender 322.238 386.053 Tilgodehavender i alt 322.238 386.053 Omsætningsaktiver i alt 322.238 386.053 Aktiver i alt 15.305.007 15.368.822 9
Balance PASSIVER 30.09.12 30.09.11 Note DKK DKK Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat -8.513.011-8.004.817 3 Egenkapital i alt -8.388.011-7.879.817 Ansvarlig lånekapital mv. 7.730.380 8.231.761 4 Gæld til realkreditinstitutter 10.195.067 10.195.067 4 Anden gæld 291.640 236.597 Langfristede gældsforpligtelser i alt 18.217.087 18.663.425 Gæld til kreditinstitutter 5.017.329 4.335.397 Modtagne forudbetalinger fra kunder 260.660 209.817 Leverandører af varer og tjenesteydelser 40.000 40.000 Anden gæld 157.942 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 5.475.931 4.585.214 Gældsforpligtelser i alt 23.693.018 23.248.639 Passiver i alt 15.305.007 15.368.822 5 Sikkerhedsstillelser 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttoresultat Bruttoresultat indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved udlejning af selskabets ejendom indregnes i resultatopgørelsen, såfremt udlejning til lejer har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til administration, lokaler og tab på debitorer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. 11
Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Markedsværdien fastsættes ved en periodevis gennemført vurdering af ejendomme, baseret på markedets afkast, ejendommens forventede afkast og vedligeholdelsesstand. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. Som konsekvens af praksis med værdiansættelse af udlejningsejendomme til markedsværdi foretages der ikke regnskabsmæssige afskrivninger på disse. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 12
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 13
Noter 1. Regnskabsmæssig usikkerhed om going concern I årsregnskabet for regnskabsåret 01.10.11-30.09.12 er følgende usikkerhed om going concern væsentlig at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har tabt mere end 50 % af selskabskapitalen. Det er ledelsens vurdering, at selskabskapitalen kan blive retableret ved efterfølgende salg af lejligheder. Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Den fortsatte drift forudsætter, at selskabets kreditfaciliteter kan udvides og opretholdes i takt med finansieringsbehovet. Der er fortsat usikkerhed om hvorvidt der kan opnås tilsagn om de begærede lån. Det er dog ledelsens vurdering, at der kan opnås tilsagn om de nødvendige kreditfaciliteter. 2. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 30.09.11 17.984.087 Afgang i året 0 Kostpris pr. 30.09.12 17.984.087 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.11 3.001.318 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.12 3.001.318 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.12 14.982.769 14
Noter 3. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.10.10-30.09.11 Saldo pr. 01.10.10 125.000-7.372.987 Forslag til resultatdisponering 0-631.830 Saldo pr. 30.09.11 125.000-8.004.817 Egenkapitalopgørelse 01.10.11-30.09.12 Saldo pr. 01.10.11 125.000-8.004.817 Forslag til resultatdisponering 0-508.194 Saldo pr. 30.09.12 125.000-8.513.011 4. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 30.09.12 Gæld i alt 30.09.11 Gæld til realkreditinstitutter 0 10.195.067 10.195.067 10.195.067 Anden gæld 0 291.640 291.640 236.597 I alt 0 10.486.707 10.486.707 10.431.664 5. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.dkk 10.195 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30.09.12 udgør t.dkk 14.982. 15