CVR-nr. 29 80 16 73 Årsrapport for 2013 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 13.05.14 Martin Villekjær Krogh Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Viborg Gl. Skivevej 73 8800 Viborg Tel.: 86 61 18 11 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Noter 11-12 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Martin Villekjær Krogh Holding ApS Løndalen 25B 8830 Tjele Hjemsted: Viborg CVR-nr.: 29 80 16 73 Direktion Martin Villekjær Krogh Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Ringkjøbing Landbobank Nordea 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 for Martin Villekjær Krogh Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tjele, den 7. maj 2014 Direktionen Martin Villekjær Krogh 4
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Martin Villekjær Krogh Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Martin Villekjær Krogh Holding ApS for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 7. maj 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørgen Jakobsen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2013 2012 Note DKK DKK Bruttotab -19.099-14.819 Andre finansielle indtægter 351.616 423.845 Andre finansielle omkostninger -868 0 Resultat før skat 331.649 409.026 2 Skat af årets resultat -83.050-26.900 Årets resultat 248.599 382.126 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 300.000 400.000 Overført resultat -51.401-17.874 I alt 248.599 382.126 7
Balance AKTIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Andre værdipapirer og kapitalandele 4.001.219 3.999.455 Finansielle anlægsaktiver i alt 4.001.219 3.999.455 Anlægsaktiver i alt 4.001.219 3.999.455 Andre tilgodehavender 537.258 636.124 Tilgodehavender i alt 537.258 636.124 Likvide beholdninger 332.891 365.148 Omsætningsaktiver i alt 870.149 1.001.272 Aktiver i alt 4.871.368 5.000.727 PASSIVER Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 4.355.438 4.406.839 Forslag til udbytte for regnskabsåret 300.000 400.000 3 Egenkapital i alt 4.780.438 4.931.839 Selskabsskat 80.420 13.378 Anden gæld 10.510 55.510 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 90.930 68.888 Gældsforpligtelser i alt 90.930 68.888 Passiver i alt 4.871.368 5.000.727 4 Sikkerhedsstillelser 8
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter, renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. 9
Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 10
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Selskabets formål er at fungere som holdingselskab, samt at drive investerings- og finansieringsvirksomhed. 2013 2012 DKK DKK 2. Skatter Årets aktuelle skat 83.050 14.900 Årets udskudte skat 0 12.000 I alt 83.050 26.900 3. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.01.12-31.12.12 Saldo pr. 01.01.12 125.000 4.424.713 400.000 Betalt udbytte 0 0-400.000 Forslag til resultatdisponering 0-17.874 400.000 Saldo pr. 31.12.12 125.000 4.406.839 400.000 Egenkapitalopgørelse 01.01.13-31.12.13 Saldo pr. 01.01.13 125.000 4.406.839 400.000 Betalt udbytte 0 0-400.000 Forslag til resultatdisponering 0-51.401 300.000 Saldo pr. 31.12.13 125.000 4.355.438 300.000 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 11
Noter 4. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for eventuel gæld til Ringkjøbing Landbobank er der givet pant omfattende det til enhver tid indestående på en bankkonto og værdipapirer i et depot. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.dkk 587. 12