T. Nielsen Ejendomme og Invest ApS Lærkedals Allé 37, 5250 Odense SV Årsrapport for 2014/15 (regnskabsår 17/7-30/6) CVR-nr. 36 04 94 80 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/11 2015 Torben Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 17. juli - 30. juni 6 Balance 30. juni 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 13
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 17. juli 2014-30. juni 2015 for T. Nielsen Ejendomme og Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 30. november 2015 Direktion Torben Nielsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i T. Nielsen Ejendomme og Invest ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for T. Nielsen Ejendomme og Invest ApS for regnskabsåret 17. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 17. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 30. november 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Mikael Johansen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet T. Nielsen Ejendomme og Invest ApS Lærkedals Allé 37 5250 Odense SV CVR-nr.: 36 04 94 80 Regnskabsperiode: 17. juli - 30. juni Hjemstedskommune: Danmark Direktion Torben Nielsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 Postboks 370 5100 Odense C 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive udlejning af ejedomme og anden investering samt hermed forbundene aktiviteter. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på DKK 266.640, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en egenkapital på DKK 316.640. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Resultatopgørelse 17. juli - 30. juni Note 2014/15 DKK Bruttofortjeneste 488.311 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1-12.161 Resultat før finansielle poster 476.150 Finansielle indtægter 161 Finansielle omkostninger 2-128.691 Resultat før skat 347.620 Skat af årets resultat 3-80.980 Årets resultat 266.640 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 266.640 266.640 6
Balance 30. juni Aktiver Note 2014/15 Grunde og bygninger 6.125.294 Materielle anlægsaktiver 4 6.125.294 DKK Anlægsaktiver 6.125.294 Andre tilgodehavender 13.382 Periodeafgrænsningsposter 97.465 Tilgodehavender 110.847 Likvide beholdninger 141.583 Omsætningsaktiver 252.430 Aktiver 6.377.724 7
Balance 30. juni Passiver Note 2014/15 Selskabskapital 50.000 Overført resultat 266.640 Egenkapital 5 316.640 DKK Hensættelse til udskudt skat 10.151 Hensatte forpligtelser 10.151 Kreditinstitutter 2.587.059 Leverandører af varer og tjenesteydelser 147.723 Gæld til tilknyttede virksomheder 3.039.436 Anden gæld 276.715 Kortfristede gældsforpligtelser 6.050.933 Gældsforpligtelser 6.050.933 Passiver 6.377.724 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Nærtstående parter og ejerforhold 7 8
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital 17. juli 50.000 0 50.000 Årets resultat 0 266.640 266.640 Egenkapital 30. juni 50.000 266.640 316.640 9
Noter til årsrapporten 1 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2014/15 DKK Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 12.161 12.161 2 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 102.381 Andre finansielle omkostninger 26.310 128.691 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 70.829 Årets udskudte skat 10.151 80.980 10
Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger DKK Kostpris 17. juli 0 Tilgang i årets løb 6.137.455 Kostpris 30. juni 6.137.455 Ned- og afskrivninger 17. juli 0 Årets afskrivninger 12.161 Ned- og afskrivninger 30. juni 12.161 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 6.125.294 Afskrives over 50 år 5 Egenkapital Selskabskapitalen består af 50 anparter à nominelt DKK 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i det seneste år. 11
Noter til årsrapporten 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2014/15 DKK Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Ejerpantebreve på i alt TDKK 2.000, der giver pant i grunde og bygninger, samt øvrige materielle anlægsaktiver til en samlet regnskabsmæssig værdi af 2.868.605 Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst samt for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Johni Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 7 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende indflydelse Johni Holding ApS, Vestergade 15 A, 1. 5000 Odense C Hovedanpartshaver Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Johni Holding ApS, Vestergade 15 A, 1. 5000 Odense C 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for T. Nielsen Ejendomme og Invest ApS for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med erhvervelsen af retten til ydelsen for regnskabsperioden. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendommen, herunder skatter og afgifter, forsikringer og vedligeholdelse i det omfang disse omkostninger ikke dækkes af lejer samt omkostninger til administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. 13
Regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske og udenlandske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 50 år 14
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 15