Årsrapport for 2013/14 7. regnskabsår PGP Distribution ApS Kalsensgaardsvej 6 9490 Pandrup CVR-nr. 30 70 89 62 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6. marts 2015. Dirigent: Brian Robert Møller
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 9 Balance 30. september 10 Noter til årsrapporten 12 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013/14 for PGP Distribution ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Pandrup, den 2. marts 2015. Direktion Brian Robert Møller 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i PGP Distribution ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for PGP Distribution ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har den 30. september 2014 et tilgodehavende på 181 tkr. hos et medlem af ledelsen. Selskabets udlån er i strid med selskabslovens 210 og kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. Lånet vil blive udlignet i 2015 igennem udbytteudlodning. Selskabet har i strid med skattelovgivningen ikke indeholdt og indberettet skat af hævningen. Forholdet kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Pandrup, den 2. marts 2015 Henning Studsgaard Revision Registreret revisionsaktieselskab Henning Studsgaard Registreret revisor FSR danske revisorer 4
Selskabsoplysninger Selskabet PGP Distribution ApS Kalsensgaardsvej 6 9490 Pandrup CVR-nr.: Regnskabsår: 30 70 89 62 1. oktober - 30. september Direktion Brian Robert Møller Revisor Henning Studsgaard Revision Registreret revisionsaktieselskab Torvegade 7 9490 Pandrup 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er arbejde med distributionsopgaver og hermed beslægtet virksomhed samt investering. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for PGP Distribution ApS for 2013/14 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er en sammendragning af nettoomsætning, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler, m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter Renteindtægter. Finansielle omkostninger Renteomkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 24,5. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning. Moderselskabet BHM Holding ApS er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat, som endnu ikke er afregnet med administrationsselskabet, indregnes i balancen som Gæld til modervirksomhed eller Tilgodehavende hos modervirksomhed. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjeneste ydelser måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender hos modervirksomhed Måles til pålydende værdi. Tilgodehavendet forrentes på markedsvilkår. Tilgodehavende hos modervirksomhed omfatter bl.a. tilgodehavende som følge af sambeskatningen. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender består af mellemregning med ledelsen samt tilgodehavende udbytteskat heraf. Tilgodehavendet er forrentet på markedsvilkår. 7
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på balancedagen. Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld måles til nominel restgæld. Gælden forrentes på markedsvilkår. 8
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2013/14 2012/13 kr. tkr. Bruttofortjeneste... 86.699 158 Personaleomkostninger... 1 263.000 0 Ordinært resultat før finansielle poster... -176.301 158 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 13.130 23 Andre finansielle indtægter... 16.579 32 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder... 7.769 10 Andre finansielle omkostninger... 951 14 Resultat før skat... -155.312 188 Skat af årets resultat... -38.051 47 Årets resultat... -117.261 141 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år... 524.606 384 Årets resultat... -117.261 141 Til disposition... 407.344 525 Udbytte for regnskabsåret... 180.528 0 Overført til næste år... 226.816 525 Disponeret i alt... 407.344 525 9
Balance 30. september Note 2013/14 2012/13 kr. tkr. Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Deposita... 0 21 Finansielle anlægsaktiver i alt... 0 21 Anlægsaktiver i alt... 0 21 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 284.137 322 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 542.982 248 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse... 2 229.273 554 Tilgodehavender i alt... 1.056.392 1.123 Omsætningsaktiver i alt... 1.056.392 1.123 Aktiver i alt... 1.056.392 1.144 10
Balance 30. september Note 2013/14 2012/13 kr. tkr. Passiver Egenkapital Selskabskapital... 125.000 125 Overført resultat... 226.816 525 Egenkapital i alt... 3 351.816 650 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt... -4.724-2 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 104.593 112 Gæld til tilknyttede virksomheder... 359.949 238 Anden gæld... 64.230 147 Udbytte for regnskabsåret... 180.528 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 704.575 495 Gældsforpligtelser i alt... 704.575 495 Passiver i alt... 1.056.392 1.144 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Eventualposter m.v. 5 11
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2013/14 2012/13 kr. tkr. Løn, gager og vederlag til øvrige ansatte... 263.000 0 Personaleomkostninger i alt... 263.000 0 2 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 2013/14 2012/13 Det kan oplyses, at et medlem af ledelsen har haft et ulovligt lån. Lånet er forrentet i overensstemmelse med reglerne i selskabsloven. Lånet og renter bliver fuldt indbetalt i 2015 igennem udbytteudlodning. kr. tkr. 3 Egenkapital Selskabs- Overført I alt kapital resultat kr. kr. kr. Saldo primo... 125.000 524.606 649.606 Årets resultat... 0-297.789-297.789 Saldo ultimo... 125.000 226.816 351.816 Selskabskapitalen er ikke ændret de seneste 5 år. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet virksomhedspant på nominelt tkr. 500 for bankgæld tkr. 0.Virksomhedspantet omfatter på balancedagen følgende aktiver til regnskabsmæssig værdi: Tilgodehavende fra salg tkr. 284 5 Eventualposter m.v. Selskabet hæfter subsidiært for de øvrige koncernforbundne selskabers sambeskatningsindkomst og alene begrænset til den ejerandel, hvormed selskabet indgår i koncernen. 12