Statsautoriseret revisor Aksel Christensen Schier Håndværker Service ApS Vanløse Allé 1, st. tv. 2720 Vanløse CVR-nr. 31 86 45 42 Årsrapport for 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05 2016 Dennis Axel Schier Dirigent Blokken 90 3460 Birkerød Tlf. 88 80 88 70 Fax 45 82 25 84 Email: info@acrevisor.dk CVR. 1877 0407
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Schier Håndværker Service ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vanløse, den 24. maj 2016 Direktion Dennis Axel Schier direktør 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Schier Håndværker Service ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Schier Håndværker Service ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er u- den væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet Birkerød, den 24. maj 2016 Revisionsfirmaet Aksel Christensen Statsautoriseret Revisor CVR-nr. 18 77 04 07 Aksel Christensen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Schier Håndværker Service ApS Vanløse Allé 1, st. tv. 2720 Vanløse CVR-nr. 31 86 45 42 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 1. maj 2014 Hjemsted: København Direktion Dennis Axel Schier, direktør Revision Revisionsfirmaet Aksel Christensen Statsautoriseret Revisor Blokken 90 3460 Birkerød Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 31. maj 2016, på selskabets adresse. 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive bygge- og anlægsvirksomhed samt aktiviteter i tilknytning hertil. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 391.112, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 466.783. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Schier Håndværker Service ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. 7
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 3.858.416 34.254 Personaleomkostninger -3.260.741 0 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 597.675 34.254 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -82.436 0 Resultat før finansielle poster 515.239 34.254 Finansielle omkostninger 1-3.454-156 Resultat før skat 511.785 34.098 Skat af årets resultat -120.673-8.428 Årets resultat 391.112 25.670 Overført overskud 391.112 25.670 391.112 25.670 9
Balance 31. december Note 2015 2014 Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 239.835 0 Materielle anlægsaktiver 2 239.835 0 Anlægsaktiver i alt 239.835 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 383.241-17.795 Igangværende arbejder for fremmed regning 3 276.844 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 598.865 80.725 Tilgodehavender 1.258.950 62.930 Likvide beholdninger 240.360 45.981 Omsætningsaktiver i alt 1.499.310 108.911 Aktiver i alt 1.739.145 108.911 10
Balance 31. december Note 2015 2014 Passiver Selskabskapital 50.000 50.000 Overført resultat 416.783 25.670 Egenkapital 4 466.783 75.670 Leverandører af varer og tjenesteydelser 608.873 11.088 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 46.128 807 Selskabsskat 120.673 8.428 Anden gæld 496.688 12.918 Kortfristede gældsforpligtelser 1.272.362 33.241 Gældsforpligtelser i alt 1.272.362 33.241 Passiver i alt 1.739.145 108.911 Leje og leasingforpligtelser 5 11
Noter til årsrapporten 1 Finansielle omkostninger 2015 2014 Andre finansielle omkostninger 3.454 156 3.454 156 2 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2015 0 Tilgang i årets løb 299.793 Kostpris 31. december 2015 299.793 Opskrivninger 1. januar 2015 0 Opskrivninger 31. december 2015 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 0 Årets afskrivninger 59.958 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 59.958 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 239.835 3 Igangværende arbejder for fremmed regning 2015 2014 Igangværende arbejder, salgspris 351.844 0 Igangværende arbejder, acontofaktureret -75.000 0 276.844 0 12
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2015 50.000 25.671 75.671 Årets resultat 0 391.112 391.112 Egenkapital 31. december 2015 50.000 416.783 466.783 Selskabskapitalen består af 50 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2015 2014 2013 2012 2011 Selskabskapital 1. januar 2015 50.000 50.000 0 0 0 Tilgang i året 0 0 0 0 0 Afgang i året 0 0 0 0 0 Selskabskapital 31. december 2015 50.000 50.000 0 0 0 5 Leje og leasingforpligtelser 2015 2014 Leje og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år 95.592 0 Mellem 1 og 5 år 157.943 0 253.535 0 13