(1. Regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 7. april 2014 Winnie Bløcher Som dirigent
Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Selskabsoplysninger 4 Selskabsoplysninger 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 6. august 2012-31. december 2013 for 816 Rødovre ApS. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den Direktion Torben Sørensen 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i 816 Rødovre ApS Vi har revideret årsregnskabet for 816 Rødovre ApS for regnskabsåret 6. august 2012-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 6. august 2012-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Lyngsø Sørensen statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 816 Rødovre ApS Roskildevej 310 2610 Rødovre Telefon: 36416604 Hjemmeside: www.rema1000.dk CVR-nr.: 34625301 Stiftet: 6. august 2012 Hjemsted: Rødovre 1. regnskabsår: 6. august 2012-31. december 2013 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Torben Sørensen Revision PricewaterhouseCoopers Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 816 Rødovre ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Fra klasse C er der tilvalgt noteoplysninger for anlægsaktiver. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Selskabets omsætning oplyses ikke. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning, herunder vareforbrug og distributionsomkostninger, samt administrationsomkostninger. Bruttoresultat Selskabets bruttoresultat udgør årets nettoomsætning tillagt andre driftsindtægter samt fratrukket vareforbrug og eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger, vederlag, pensioner og øvrige personaleomkostninger til selskabets ansatte og direktion. 5
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder poster af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet indgår i acontoskatteordningen. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske selskaber i den norske Reitangruppen koncern. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages liniære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmidler og inventar 3-10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. 6
Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital - Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse Note Bruttofortjeneste 1.994.911 Personaleomkostninger 2-2.368.234 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 4-72.031 Andre driftsomkostninger 0 Resultat af primær drift -445.354 Finansielle indtægter 77 Finansielle omkostninger -99.245 Resultat før skat -544.522 Skat af ordinært resultat 3 122.829 Årets resultat -421.693 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -421.693 I alt -421.693 8
Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Driftsmidler og inventar 159.339 Anlægsaktiver ialt 159.339 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer 1.687.599 Varebeholdninger i alt 1.687.599 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 Andre tilgodehavender 116.967 Tilgodehavende selskabsskat 12.257 Periodeafgrænsningsposter 0 Udskudt skatteaktiv 6 110.572 Tilgodehavender i alt 239.796 Likvide beholdninger 1.180.704 Omsætningsaktiver i alt 3.108.099 AKTIVER I ALT 3.267.438 9
Balance Note PASSIVER Egenkapital 5 Selskabskapital 300.000 Overført resultat -421.693 Egenkapital i alt -121.693 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 6 0 Hensatte forpligtelser i alt 0 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.106.163 Anden gæld 2.282.968 Gældsforpligtelser i alt 3.389.131 PASSIVER I ALT 3.267.438 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. 7 10
Noter Note 1 Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive detailhandel på franchisebasis med REMA 1000 Danmark A/S som franchisegiver. REMA 1000 kæden omfatter 248 franchisebutikker fordelt over hele Danmark, og konceptet er baseret på fælles indkøb og markedsføring af discountbutikker med over 2.000 forskellige varenumre. Note 2 Personaleomkostninger Gager og lønninger 2.027.786 Pensioner 170.350 Andre personaleomkostninger 170.098 I alt 2.368.234 Note 3 Skat af ordinært resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -12.257 Årets regulering af udskudt skat -110.572 I alt -122.829 Skat af ordinært resultat kan forklares således: Beregnet 25% af ordinært resultat før skat -136.131 Skatteeffekt af: Reg. udskudt skat pga. ændret skatteprocent 1.896 Afrunding 360 Ikke fradragsberettigede omkostninger 11.046 I alt -122.829 Effektiv skatteprocent 22,6 11
Noter Note 4 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler og inventar Kostpris 6. august 2012 0 Årets tilgang 236.490 Årets afgang -33.056 Kostpris 31. december 2013 203.434 Afskrivninger 6. august 2012 0 Årets afskrivninger -72.031 Afskrivninger afgang 27.936 Afskrivninger 31. december 2013-44.095 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 159.339 Afskrives over 3-10 år Selskabs- Overført Note 5 Egenkapital kapital resultat I alt Stiftelse, 6. august 2012 300.000 0 300.000 Årets resultat 0-421.693-421.693 Egenkapital 31. december 2013 300.000-421.693-121.693 12
Noter Note 6 Udskudt skatteaktiv Saldo 6. august 2012 0 Årets regulering af udskudte skatter -110.572 Saldo 31. december 2013-110.572 Note 7 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. Selskabet har indgået en franchiseaftale med REMA 1000 Danmark A/S. Selskabet er herved forpligtet til at betale for anvendelsen af REMA konceptet, herunder leje af inventar og IT udstyr ejet af REMA 1000 Danmark A/S. Forpligtelsen er omsætningsafhængig. Danske selskaber i den norske Reitangruppen koncern hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for REMA 1000 Danmark A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. 13