Agerlandsvej 1 8800 Viborg Tlf. 86 62 92 22 Fax 86 62 93 75 E-mail: uw@uw.dk Netværk:RevisorGruppen Danmark Chrisbo ApS CVR-nr. 26 11 07 18 Årsrapport 1. januar - 31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26. april 2013. Christian Lund Jepsen Dirigent Indehavere: Jørgen Winther Øster Henrik Lundsgaard Bo Skårup Sørensen Alex Kirkegaard Claus Søndergaard Nielsen www.uw.dk CVR nr. 32 09 32 72
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Chrisbo ApS Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Chrisbo ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Der træffes på generalforsamlingen den 26. april 2013 beslutning om, at årsregnskabet for 2013 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 26. februar 2013 Direktion Niels Jørgen Rasmussen Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Chrisbo ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Chrisbo ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Viborg, den 26. februar 2013 Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Lundsgaard statsautoriseret revisor Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet Chrisbo ApS Kærvænget 7 8800 Viborg CVR-nr.: 26 11 07 18 Stiftet: 10. august 2001 Hjemsted: Viborg Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Niels Jørgen Rasmussen Revision Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået i udlejning af fast ejendom. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Chrisbo ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter, driftsomkostninger fra investeringsejendomme og andre eksterne omkostninger samt værdiregulering af investeringsejendomme og gæld. Lejeindtægter vedrørende investeringsejendomme Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i dattervirksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat. Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendommene måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel. Der anvendes ikke uafhængige vurderingsmænd ved den årlige revurdering af dagsværdien. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdiregulering af investeringsejendomme". Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i dattervirksomhed Kapitalandel i dattervirksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandel i dattervirksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af udloddet udbytte. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager Chrisbo ApS som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser til realkredit- og finansieringsinstitutter, herunder finansielle instrumenter der anvendes til afdækning af renterisiko, måles til dagsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdiregulering af investeringsejendomme". Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste 96.887 111.015 Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed efter skat 13.424 165.387 Finansielle indtægter 416 928 1 Finansielle omkostninger -355.758-407.975 Resultat før skat -245.031-130.645 2 Skat af årets resultat 65.275 74.000 Årets resultat -179.756-56.645 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 13.424 165.387 Disponeret fra overført resultat -193.180-222.032 Disponeret i alt -179.756-56.645 Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 9
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver 3 Investeringsejendomme 4.150.000 4.150.000 Materielle anlægsaktiver i alt 4.150.000 4.150.000 4 Kapitalandel i dattervirksomhed 7.716.258 7.702.834 Finansielle anlægsaktiver i alt 7.716.258 7.702.834 Anlægsaktiver i alt 11.866.258 11.852.834 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 90.100 Tilgodehavende selskabsskat 0 32.000 Tilgodehavender i alt 0 122.100 Omsætningsaktiver i alt 0 122.100 Aktiver i alt 11.866.258 11.974.934 Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 10
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 5 Anpartskapital 125.000 125.000 6 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 3.016.258 3.002.834 7 Overført resultat 763.620 956.800 Egenkapital i alt 3.904.878 4.084.634 Hensatte forpligtelser 8 Hensættelser til udskudt skat 1.000 48.000 Hensatte forpligtelser i alt 1.000 48.000 Gældsforpligtelser 9 Gæld til realkreditinstitutter 846.907 882.221 Gæld til pengeinstitutter 4.915.200 4.915.200 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 1.722.000 Langfristede gældsforpligtelser i alt 5.762.107 7.519.421 Kortfristet del af langfristet gæld 35.000 35.000 Gæld til pengeinstitutter 367.148 208.655 Leverandører af varer og tjenesteydelser 18.750 18.750 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.714.725 0 Anden gæld 62.650 60.474 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.198.273 322.879 Gældsforpligtelser i alt 7.960.380 7.842.300 Passiver i alt 11.866.258 11.974.934 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 11
Noter 2012 2011 1. Finansielle omkostninger Renter, tilknyttede virksomheder 99.527 84.593 Andre finansielle omkostninger 256.231 323.382 355.758 407.975 2. Skat af årets resultat Sambeskatningsbidrag -18.275 0 Regulering af udskudt skat -47.000-74.000-65.275-74.000 31/12 2012 31/12 2011 3. Investeringsejendomme Kostpris primo 2.980.066 2.980.066 Kostpris ultimo 2.980.066 2.980.066 Regulering til dagsværdi primo 1.169.934 1.169.934 Regulering til dagsværdi ultimo 1.169.934 1.169.934 Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.150.000 4.150.000 Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 12
Noter 31/12 2012 31/12 2011 4. Kapitalandel i dattervirksomhed Anskaffelsessum primo 4.700.000 4.700.000 Kostpris ultimo 4.700.000 4.700.000 Opskrivninger primo 3.002.834 2.837.447 Årets resultat 13.424 165.387 Opskrivninger ultimo 3.016.258 3.002.834 Regnskabsmæssig værdi ultimo 7.716.258 7.702.834 Dattervirksomhed: Hjemsted Ejerandel Chrisbo Boligudlejning ApS Viborg 100 % 5. Anpartskapital Anpartskapital primo 125.000 125.000 125.000 125.000 6. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for opskrivninger primo 3.002.834 2.837.447 Resultatandel 13.424 165.387 3.016.258 3.002.834 7. Overført resultat Overført resultat primo 956.800 2.900.832 Årets overførte overskud -193.180-222.032 Køb af egne anparter 0-1.722.000 763.620 956.800 Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 13
Noter 31/12 2012 31/12 2011 8. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat primo 48.000 122.000 Udskudt skat af årets resultat -47.000-74.000 1.000 48.000 9. Gæld til realkreditinstitutter Dagsværdi restgæld 881.907 917.221 881.907 917.221 Heraf forfalder inden for 1 år -35.000-35.000 846.907 882.221 Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 707.000 746.000 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på 882 tkr. er der givet pant i investeringsejendomme med en samlet regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2012 på 2.350 tkr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 2.325 tkr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i investeringsejendomme med en samlet regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2012 på 4.150 tkr. Selskabet har deponeret anparter i dattervirksomhed med en regnskabsmæssig værdi på 7.716 tkr. til sikkerhed for gæld til pengeinstitut. Chrisbo ApS Årsrapport for 2012 14