Aarhus Papir Holding ApS CVR-nr. 67 10 52 14 Årsrapport 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. september 2013. Grete Wiemann Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. maj 2012-30. april 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/13 for Aarhus Papir Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus C, den 18. september 2013 Direktion Grete Wiemann Jensen Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Aarhus Papir Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Aarhus Papir Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2012-30. april 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 18. september 2013 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Henning Raaby Olsen statsautoriseret revisor Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 3
Selskabsoplysninger Selskabet Aarhus Papir Holding ApS Langelinieparken 13, 3. tv. 8000 Aarhus C CVR-nr.: 67 10 52 14 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. maj - 30. april Direktion Grete Wiemann Jensen Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S Olof Palmes Allé 25A, 1. 8200 Aarhus N Dattervirksomhed Aarhus Papir Ejendomsselskab ApS, Aarhus Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Aarhus Papir Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I henhold til årsregnskabslovens 112, stk.1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende selskabets primære drift. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 5
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud. Balancen Materielle anlægsaktiver Aktiver med en kostpris på under 25 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytte fra tilknyttet virksomhed, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 6
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 7
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april Note 2012/13 2011/12 Andre eksterne omkostninger -114.452-118.597 Bruttoresultat -114.452-118.597 2 Personaleomkostninger -161.800-180.000 Driftsresultat -276.252-298.597 Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed 940.848 629.800 Andre finansielle indtægter 1.146.049 542.889 Andre finansielle omkostninger -64.440-4.090.610 Resultat før skat 1.746.205-3.216.518 3 Skat af årets resultat -98.915 977.920 Årets resultat 1.647.290-2.238.598 Forslag til resultatdisponering: Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 311.048-173.935 Udbytte for regnskabsåret 1.000.000 1.500.000 Overføres til overført resultat 336.242 0 Disponeret fra overført resultat 0-3.564.663 Disponeret i alt 1.647.290-2.238.598 Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 8
Balance 30. april Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 4 Kapitalandel i dattervirksomhed 29.146.169 28.835.121 Finansielle anlægsaktiver i alt 29.146.169 28.835.121 Anlægsaktiver i alt 29.146.169 28.835.121 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.777.582 1.867.616 Udskudt skatteaktiv 398.141 776.825 5 Tilgodehavende selskabsskat 143.878 135.939 Periodeafgrænsningsposter 15.600 11.400 Tilgodehavender i alt 2.335.201 2.791.780 Andre værdipapirer og kapitalandele 12.097.328 11.055.964 Værdipapirer i alt 12.097.328 11.055.964 Likvide beholdninger 371.016 454.940 Omsætningsaktiver i alt 14.803.545 14.302.684 Aktiver i alt 43.949.714 43.137.805 Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 9
Balance 30. april Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 6 Virksomhedskapital 2.625.000 2.625.000 7 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 18.140.169 17.829.121 8 Overført resultat 20.063.166 19.726.924 9 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.000.000 1.500.000 Egenkapital i alt 41.828.335 41.681.045 Gældsforpligtelser Anden gæld 2.121.379 1.456.760 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.121.379 1.456.760 Gældsforpligtelser i alt 2.121.379 1.456.760 Passiver i alt 43.949.714 43.137.805 Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 10
Noter 2012/13 2011/12 1. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i investering i værdipapirer herunder i datterselskabet Aarhus Papir Ejendomsselskab ApS. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 161.800 180.000 161.800 180.000 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0-172.950 Årets regulering af udskudt skat 102.034-776.825 Regulering af tidligere års skat -3.119-28.145 98.915-977.920 4. Kapitalandel i dattervirksomhed Kostpris primo 11.006.000 11.006.000 Kostpris ultimo 11.006.000 11.006.000 Opskrivninger primo 17.829.121 18.003.056 Årets resultat 940.848 629.800 Udbytte -629.800-803.735 Opskrivninger ultimo 18.140.169 17.829.121 Regnskabsmæssig værdi ultimo 29.146.169 28.835.121 Dattervirksomhed: Hjemsted Ejerandel Aarhus Papir Ejendomsselskab ApS Aarhus 100 % Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 11
Noter 30/4 2013 30/4 2012 5. Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende selskabsskat primo 135.939-474.279 Regulering af tidligere års skat 3.121 28.145 Betalt selskabsskat vedrørende sidste år 4.818 582.073 143.878 135.939 6. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 2.625.000 2.625.000 2.625.000 2.625.000 7. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for opskrivninger primo 17.829.121 18.003.056 Resultatandel 311.048-173.935 18.140.169 17.829.121 8. Overført resultat Overført resultat primo 19.726.924 23.291.587 Årets overførte overskud eller underskud 336.242-3.564.663 20.063.166 19.726.924 9. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte primo 1.500.000 3.000.000 Udloddet udbytte -1.500.000-3.000.000 Udbytte for regnskabsåret 1.000.000 1.500.000 1.000.000 1.500.000 Aarhus Papir Holding ApS Årsrapport for 2012/13 12