CVR-nr. 33 63 36 10 Årsrapport for 2013 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV Tel.: 98 18 72 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-12 Noter 13-14 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Hals Vandværk AmbA Degnelodden 21 9370 Hals Hjemmeside: www.halsvand.dk E-mail: halsvand@halsvand.dk Hjemsted: Hals CVR-nr.: 33 63 36 10 Bestyrelse Bjarne Hjelm Christensen, formand Henning Kristensen Lars Skalkam Harry Thomsen Jesper Hovaldt Brinkmann Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Hals Sparekasse Jyske Bank Nordea Spar Nord 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 for Hals Vandværk AmbA. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hals, den 27. marts 2014 Bestyrelsen Bjarne Hjelm Christensen Formand Henning Kristensen Lars Skalkam Harry Thomsen Jesper Hovaldt Brinkmann 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hals Vandværk AmbA Vi har revideret årsregnskabet for Hals Vandværk AmbA for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.13 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.13-31.12.13 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 27. marts 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Niels Jørgen Kristensen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2013 2012 Note DKK DKK 2 Vandafgifter m.v. 1.167.144 1.174.865 3 Driftsomkostninger -424.386-554.430 4 Administrationsomkostninger -387.120-472.969 Resultat før af- og nedskrivninger 355.638 147.466 Af- og nedskrivninger -60.801-63.344 Resultat før finansielle poster 294.837 84.122 Finansielle indtægter 60.769 58.951 Finansielle omkostninger -1.264-1.478 Finansielle poster i alt 59.505 57.473 Årets resultat 354.342 141.595 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 354.342 141.595 I alt 354.342 141.595 7
Balance AKTIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Vandværkets ejendom, Degnelodden 30.000 30.000 Lager og garage, Degnelodden 1.040.901 1.096.663 Inventar og it-udstyr 2.510 7.549 Grundareal, Skovsgårdsvej 5.000 5.000 5 Materielle anlægsaktiver i alt 1.078.411 1.139.212 Udlån, Skindbjerg Vandværk I/S 1.003.262 1.166.474 Garantindskud i Hals Sparekasse 20.000 20.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.023.262 1.186.474 Anlægsaktiver i alt 2.101.673 2.325.686 Vandafgiftsrestancer og tilgodehavende tilslutningsafgifter 78.125 97.330 Andre tilgodehavender 64.010 174.662 Tilgodehavender i alt 142.135 271.992 Likvide beholdninger 3.806.645 2.873.199 Omsætningsaktiver i alt 3.948.780 3.145.191 Aktiver i alt 6.050.453 5.470.877 8
Balance PASSIVER 31.12.13 31.12.12 Note DKK DKK Kapitalkonto, primo 5.356.747 5.140.152 Overført resultat 354.342 141.595 Pålignede tilslutningsafgifter med fradrag af udført tilslutningsarbejde 86.941 75.000 Egenkapital i alt 5.798.030 5.356.747 Anden gæld 252.423 114.130 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 252.423 114.130 Gældsforpligtelser i alt 252.423 114.130 Passiver i alt 6.050.453 5.470.877 6 Andre forpligtelser 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med de tilpasninger og fravigelser der følger af selskabets særlige forhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Vandafgifter Vandafgifter indregnes i resultatopgørelsen når opkrævning og levering har fundet sted inden årets udgang. Driftsomkostninger Andel af driftsomkostninger til Skindbjerg Vandværk indregnes i resultatopgørelsen i én post, idet der ikke udarbejdes særskilt årsregnskab for Skindbjerg Vandværk. 10
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Vandværkets ejendom, Degnelodden 25 Lager og garage, Degnelodden 25 Inventar og it-udstyr 5 Der foretages ikke afskrivning på vandværkets ejendom på Degnelodden og grundareal på Skovsgårdsvej. Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Garantindskud i Hals Sparekasse indregnes til anskaffelsessummen. Udlån til Skindbjerg Vandværk I/S indregnes til dagsværdi. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. 11
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Pålignede tilslutningsafgifter med fradrag af udført tilslutningsarbejde indregnes direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12
Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Selskabets formål er at sikre vandforsyningen i Hals by og omegn iht. det af kommunen fastlagte forsyningsområde. 2013 2012 DKK DKK 2. Vandafgifter m.v. Vandafgifter 1.155.346 1.141.448 Vandafgifter, regulering vedrørende tidligere år -22.330 0 Aflæsningsgebyrer 34.128 33.417 I alt 1.167.144 1.174.865 3. Driftsomkostninger Andel i driftsomkostninger i Skindbjerg Vandværk 236.011 442.610 Elektricitet m.v. 41.961 36.752 Vedligeholdelse og reparationer m.v. i øvrigt 146.414 75.068 I alt 424.386 554.430 4. Administrationsomkostninger Honoraer og godtgørelser m.v. 158.410 174.440 Kontorartikler 416 517 Edb-omkostninger 7.343 2.666 Annoncer 21.751 20.266 Mindre nyanskaffelser 10.154 0 Telefon, porto og gebyrer 35.316 28.258 Revision og regnskabsassistance m.v. 32.000 31.250 Forsikringer 7.775 7.524 Kontingenter 16.976 11.365 Generalforsamling og møder m.v. 31.567 78.833 Ejendomsskatter 1.078 1.078 Opkrævningsgebyr m.v., Aalborg Kommune 55.455 55.110 Opdatering af kortmateriale 4.145 54.299 Diverse 4.734 7.363 I alt 387.120 472.969 13
Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Vandværkets ejendom, Degnelodden Lager og garage, Degnelodden Inventar og it-udstyr Grundareal, Skovsgårdsvej Kostpris, overdraget pr. 31.12.12 30.000 1.394.061 37.909 5.000 Kostpris, overdraget pr. 31.12.13 30.000 1.394.061 37.909 5.000 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.12 0 297.398 30.359 0 Afskrivninger i året 0 55.762 5.040 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.13 0 353.160 35.399 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.13 30.000 1.040.901 2.510 5.000 6. Andre forpligtelser Hals Vandværk AmbA har til Skindbjerg Vandværk I/S forpligtet sig til i en årrække at indbetale 0,90 DKK pr. kbm. oppumpet vand. 0,60 DKK af forpligtelsen henføres til investering i dyrkningsdeklaration og er maksimeret til ca. 1,3 mio. DKK. 0,30 DKK af forpligtelsen henføres til andre fremtidige investeringer og er tidsubegrænset. Den samlede årlige omkostning udgør pt. ca. t.dkk 150. 14