Nettopower ApS Rosenkrantzgade 23, 4. 8000 Aarhus C Hobrovej 317 Postbox 7034 9200 Aalborg SV Tlf.: 9811 3333 Fax: 9811 3434 revicor@revicor.dk www.revicor.dk CVR-nr. 34 22 11 62 Årsrapport for 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 7. september 2016 Frank Kastell Bengtsson Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni 8 Balance 30. juni 9 Noter til årsrapporten 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 for Nettopower ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den 31. august 2016 Direktion Frank Kastell Bengtsson direktør 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Nettopower ApS Vi har revideret årsregnskabet for Nettopower ApS for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Aalborg, den 31. august 2016 Revicor Registreret revisionsanpartsselskab CVR-nr. 13 92 92 97 Jørgen E. Paulsen Registeret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Nettopower ApS Rosenkrantzgade 23, 4. 8000 Aarhus C Telefon: 71993428 Hjemmeside: www.nettopower.dk CVR-nr.: 34 22 11 62 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Hjemsted: Aarhus Kommune Direktion Revision Frank Kastell Bengtsson, direktør Revicor Registreret revisionsanpartsselskab Hobrovej 317 9200 Aalborg SV 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nettopower ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, patenter og licenser Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af-og nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. 6
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2015/16 2014/15 Bruttofortjeneste 620.157 1.321.583 Personaleomkostninger 1-4.263-2.303 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 615.894 1.319.280 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-18.097-72.388 Resultat af ordinær drift før dagsværdireguleringer 597.797 1.246.892 Resultat før finansielle poster 597.797 1.246.892 Finansielle indtægter 47.498 423 Finansielle omkostninger 3-10.761-7.102 Resultat før skat 634.534 1.240.213 Skat af årets resultat 4-156.041 51.355 Årets resultat 478.493 1.291.568 Overført resultat 478.493 1.291.568 478.493 1.291.568 8
Balance 30. juni Note 2015/16 2014/15 Aktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter 0 18.097 Immaterielle anlægsaktiver 0 18.097 Tilgodehavender i associerede virksomheder 4.157.906 2.099.464 Deposita 29.520 29.520 Finansielle anlægsaktiver 4.187.426 2.128.984 Anlægsaktiver i alt 4.187.426 2.147.081 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 14.760 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 15.620 0 Udskudt skatteaktiv 0 135.735 Periodeafgrænsningsposter 0 12.936 Tilgodehavender 30.380 148.671 Likvide beholdninger 3.977.376 60.375 Omsætningsaktiver i alt 4.007.756 209.046 Aktiver i alt 8.195.182 2.356.127 9
Balance 30. juni Note 2015/16 2014/15 Passiver Selskabskapital 2.683.465 80.000 Overført resultat -46.428-524.921 Egenkapital 5 2.637.037-444.921 Andre hensættelser 75.000 0 Hensatte forpligtelser i alt 75.000 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder 1.953.565 92.496 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.802.095 15.545 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 878 2.672.813 Selskabsskat 21.037 0 Anden gæld 705.570 20.194 Kortfristede gældsforpligtelser 5.483.145 2.801.048 Gældsforpligtelser i alt 5.483.145 2.801.048 Passiver i alt 8.195.182 2.356.127 Hovedaktivitet 6 Eventualposter m.v. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 10
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2015/16 2014/15 Lønninger 0 23.401 Andre omkostninger til social sikring -553 518 Andre personaleomkostninger 4.816-21.616 4.263 2.303 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 0 0 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger immaterielle anlægsaktiver 18.097 72.388 18.097 72.388 der fordeler sig således: Færdiggjorte udviklingsprojekter 18.097 72.388 3 Finansielle omkostninger 18.097 72.388 2015/16 2014/15 Andre finansielle omkostninger 10.761 7.102 10.761 7.102 11
Noter til årsrapporten 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 20.306-35.735 Årets udskudte skat 135.735 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-15.620 156.041-51.355 12
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2015 80.000-524.921-444.921 Kontant kapitalforhøjelse 2.603.465 0 2.603.465 Årets resultat 0 478.493 478.493 Egenkapital 30. juni 2016 2.683.465-46.428 2.637.037 Selskabskapitalen består af 80 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2015/16 2014/15 2013/14 2012/13 Selskabskapital 1. juli 2015 80.000 80.000 80.000 80.000 Tilgang i året 2.603.465 0 0 0 Selskabskapital 2.683.465 80.000 80.000 80.000 6 Hovedaktivitet Selskabets formål er at handle med el og anden hermed beslægtet virksomhed. 7 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Kastell Holding ApS og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for eventuelle mellemværende med forsyningsselskaber der deponeret i alt 1.723 t.kr. på bankkonti i selskabets pengeinstitut. Beløbet er indregnet under de likvide beholdninger. 13
Noter til årsrapporten 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Frank Kastell Bengtsson direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-171994856052 IP: 178.157.208.132 10-09-2016 kl. 14:44:03 UTC Jørgen E. Paulsen registreret revisor Serienummer: CVR:13929297-RID:1233924724670 IP: 185.101.90.138 12-09-2016 kl. 05:44:50 UTC Frank Kastell Bengtsson dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-171994856052 IP: 185.121.172.56 12-09-2016 kl. 10:30:23 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate