VITUS GULD ApS Søvangsvej 1-5, 1 2650 Hvidovre Årsrapport 1. juli 2015-30. juni 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/09/2016 Sayf Kein klingenberg Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Egenkapitalopgørelse... 12 Noter... 13
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden VITUS GULD ApS Søvangsvej 1-5, 1 2650 Hvidovre CVR-nr: 33044666 Regnskabsår: 01/07/2015-30/06/2016 Revisor JOOST & PARTNER REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Egegårdsvej 39, 1 2610 Rødovre DK Danmark CVR-nr: 63778710 P-enhed: 1004127790
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015/16 for Vitus Guld ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, den 19/09/2016 Direktion Sayf Rein Klingenberg
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i VITUS GULD ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for VITUS GULD ApS for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015-30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Rødovre, 19/09/2016 Jesper Bentzen Registreret Revisor JOOST & PARTNER REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB CVR: 63778710
Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Årsrapporten for Vitus Guld ApS, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med anerkendte regnskabsprincipper, der som er uændrede i forhold til tidligere år. Indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning: Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste: Bruttofortjenesten indeholder nettoomsætningen med fradrag af vareforbrug og omsætningsrelaterede eksterne omkostninger. Andre driftsomkostninger: Andre driftsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Administrationsomkostninger omfatter poster som husleje, revisor, kontorartikler, reklame m.v. Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, op- og nedskrivninger af værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat: Selskabsskat beregnet som 22% af årets resultat efter skattelovgivningens bestemmelser. Selskabsskatten omkostningsføres i resultatopgørelsen reguleret for årets forskydning i udskudt skat.
Side 8 af 14 Balance Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver: Anlægsaktiverne måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, hvilke er baseret på lineære afskrivninger over aktivernes forventede levetid. Følgende afskrivningssatser er anvendt: Driftsmidler 20% Indretning af lejede lokaler 20% Småanskaffelser på indtil 12.900 kr. pr. enhed eller med indtil 3 års forventet levetid, omkostningsføres fuldt ud i regnskabsåret. Tilgodehavender: Tilgodehavender er værdiansat ud fra en individuel vurdering, hvorunder der er foretaget nedskrivning på de tilgodehavender, som skønnes behæftet med særlig risiko. Udbytte: Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse for tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skat og udskudt skat: Den forventede skyldige skat af årets skattepligtige indkomst er opført som kortfristet gæld, mens den resterende del er opført som udskudt skat under hensættelser. Hensættelse til udskudt skat dækker den skat, der skal betales, såfremt selskabets aktiver sælges til de værdier, de er opført til i årsregnskabet. Udskudt skat afsættes med 22% i det omfang det kan påfalde selskabet. Der afsættes ikke skatteaktiver af skattemæssige underskud, undtagen i det tilfælde at det er dokumenterbart, at selskabet kan anvende det skattemæssige underskud inden for en kort årrække. Gældsforpligtelser: Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jul 2015-30. jun 2016 Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 3.023.528 2.366.437 Personaleomkostninger... 1-1.229.266-1.419.348 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -157.033-157.034 Andre driftsomkostninger... -1.043.884-925.460 Resultat af ordinær primær drift... 593.345-135.405 Andre finansielle indtægter... 0 3 Andre finansielle omkostninger... -27.511-3.293 Ordinært resultat før skat... 565.834-138.695 Årets resultat... 565.834-138.695 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 150.000 199.600 Overført resultat... 415.834-338.295 I alt... 565.834-138.695
Side 10 af 14 Balance 30. juni 2016 Aktiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 57.751 84.617 Indretning af lejede lokaler... 0 130.167 Materielle anlægsaktiver i alt... 2 57.751 214.784 Deposita... 72.112 71.208 Finansielle anlægsaktiver i alt... 72.112 71.208 Anlægsaktiver i alt... 129.863 285.992 Fremstillede varer og handelsvarer... 2.529.155 1.360.619 Varebeholdninger i alt... 2.529.155 1.360.619 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 9.889 0 Andre tilgodehavender... 50.519 19.687 Periodeafgrænsningsposter... 1.002 66.575 Tilgodehavender i alt... 61.410 86.262 Likvide beholdninger... 19.096 37.049 Omsætningsaktiver i alt... 2.609.661 1.483.930 Aktiver i alt... 2.739.524 1.769.922
Side 11 af 14 Balance 30. juni 2016 Passiver Note 2015/16 2014/15 kr. kr. Registreret kapital mv.... 96.000 96.000 Overført resultat... 849.262 433.428 Forslag til udbytte... 150.000 199.600 Egenkapital i alt... 1.095.262 729.028 Gæld til banker... 506.456 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 565.143 245.001 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 325.884 287.395 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 246.779 508.498 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.644.262 1.040.894 Gældsforpligtelser i alt... 1.644.262 1.040.894 Passiver i alt... 2.739.524 1.769.922
Side 12 af 14 Egenkapitalopgørelse 1. jul 2015-30. jun 2016 Registreret kapital mv. Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen kr. kr. kr. kr. kr. Egenkapital, primo... 96.000 0 433.428 199.600 729.028 Betalt udbytte... 0 0 0-199.600-199.600 Årets resultat... 0 0 415.834 150.000 565.834 Egenkapital, ultimo... 96.000 0 849.262 150.000 1.095.262 I alt
Side 13 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2015/16 2014/15 kr. kr. Løn og gager 1.145.908 1.325.842 Pensionsbidrag 38.714 35.712 Andre omkostninger til social sikring 44.644 57.795 1.229.266 1.419.349 2. Materielle anlægsaktiver i alt Indretning lej. lok. kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 423.085 362.085 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo 423.085 362.085 Opskrivninger primo 0 0 Årets opskrivning 0 0 Opskrivninger ultimo 0 0 Af- og nedskrivning primo -338.468-231.918 Årets afskrivning -84.617-72.416 Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivning ultimo -423.085-304.334 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 57.751 3. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Aktiviteter: Selskabets hovedaktivitet er køb og salg af guld og sølv. Bruttofortjeneste: Direktionen har af konkurrencemæssige årsager fundet det hensigtsmæssigt, ikke at oplyse omsætningen jf. Årsregnskabslovens 32.
Side 14 af 14 4. Oplysning om eventualforpligtelser Virksomheden har indgået aftaler om operationel leasing vedr. driftsmidler. Den samlede leasingforpligtelse overstiger ikke kr. 81.000 inkl. restværdier ved kontrakternes udløb. 5. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Selskabet har overfor banken, afgivet virksomhedspant på kr. 1.000.000 med pant i selskabets simple fordringer, varelager, driftsmateriel m.v. 6. Information om gennemsnitligt antal ansatte 2015/16 2014/15 Antal ansatte, primo... 5 5 Gennemsnitligt antal ansatte... 4 5 Antal ansatte, ultimo... 4 5