A^ Revision Dansk Revision Hunderup godkendt revisionsaktieselskab Hjallesevej 126 DK-523 Odense M hunderup@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 6613 7 3 Telefax:+45 6611 IS 65 CVR: DK 29 53 75 69 Bank: 3574 4714931 Reymond Holding ApS CVR-nummer 3141758 Årsrapport 212 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3 /it ^ y Ep- sn independent member of
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Aktiver 1 Passiver 11 Noter 12 "S r-» i J> -ÆmSS- an indopcnderi! memoer ol < UanSK -^ ^\ Revision
Selskabsoplysninger Selskab Reymond Holding ApS Selleshøjvænget 36 526 Odense S Hjemstedskommune: CVR-nummer: Regnskabsperiode: Odense 3141758 1. januar 212-31. december 212 Direktion Kim Bo Reymond Jørgensen Revisor Dansk Revision Hunderup godkendt revisionsaktieselskab Hjallesevej 126 523 Odense M X. Revision inde peride nt member ol
Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 212-31. december 212 for Reymond Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 212-31. december 212. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense S, 22. april 213 Direktionen: X^ Revision inden enden I member ol
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Reymond Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Reymond Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 212-31. december 212, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 212-31. december 212 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold henviser vi til noten om usikkerhed ved indregning og måling, hvori ledelsen redegør for usikkerhed omkring måling af tilgodehavender hos tilknyttet virksomhed. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om X. Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense M, 22. april 213 Dansk Revision Hunderup godkendt revisionsaktieselskab Ole Schmidt Registreret revisor X Revision
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge vedtægterne at være holdingselskab. Usikkerhed om måling Koncernens investeringer i tilknyttede virksomheder i Bulgarien, i alt 13,4 mio. DKK, er ikke forløbet som forventet. Virksomhederne i Bulgarien har investeret i ejendomme og byggejord, og det er ikke lykkedes at afhænde byggerierne som forventet. Kapitalandele og tilgodehavender i de tilknyttede virksomheder i Bulgarien er værdiansat til henholdsvis kostpris og nominel værdi. Der vil være nogen usikkerhed omkring værdierne, men ledelsen forventer, at ejendomsmarkedet vil rette sig igen inden for en kortere periode og har derfor ikke foretaget nedskrivning på aktiverne. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil påvirke vurderingen af selskabets forhold væsentligt. ^^BAKERTILLY X. Revision
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Koncernregnskab I henhold til Årsregnskabslovens 11 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider størrelsesgrænserne. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og - omkostninger samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Resultat fra tilknyttede virksomheder Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har X Revision
Anvendt regnskabspraksis kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede og associerede virksomheder. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig positiv skattepligtig indkomst eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af X Revision
212 211 Note Resultatopgørelse DKK 1. DKK Perioden 1. januar - 31. december Bruttofortjeneste Korrektion tidligere nedskrivninger Resultat før finansielle poster Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 1 Finansielle indtægter 2 Finansielle omkostninger Resultat før skat 3 Skat af årets resultat Årets resultat -1.925 13.193 2.268 1.42.559 448.912-469.792 1.383.948 2.962 1.386.91-12 -12 49 63-8 532 8 54 Forslag til resultatdisponering: Overført resultat primo Årets resultat Til disposition i alt 11.66.587 1.386.91 12.993.497 12.564 54 13.15 Udlodning af udbytte Overført resultat ultimo Resultatdisponering i alt 48.3 12.99.262 13.38.562 11.67 11.67 X Revision
Note Balance 212 211 DKK 1. DKK Aktiver pr. 31. december Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver 13.674.54 13.674.54 11.811 11.811 Anlægsaktiver i alt 13.674.54 11.811 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender 11.95.973 2.5 42. 11.995.473 369 147 516 Likvide beholdninger 753 1 Omsætningsaktiver i alt 11.996.225 525 Aktiver i alt 25.67.765 12.337 J> Dansk X Revision 1
212 211 Note Balance' DKK I.OOODKK Passiver pr. 31. december Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte 5 Egenkapital i alt 125. 12.99.262 48.3 13.163.562 125 11.67 11.732 Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Kortfristede gældsforpligtelser 1.5 12.496.73 12.57.23 11 595 65 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 12.57.23 65 Passiver i alt 25.67.765 12.337 6 Usikkerhed ved indregning og måling 7 Eventualforpligtelser - 11 an independent member of >. Revision
Noter 212 DKK 211 1. DKK Finansielle indtægter Renteindtægter, tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter i alt 448.8 832 448.912 1 53 63 Finansielle omkostninger Renter tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger i alt 469.185 67 469.792 8 Skat af årets resultat Godtgørelse sambeskatning Regulering af udskudt skat Regulering af tidl. års skat Skat af årets resultat i alt -462 2.5-2.962-1 -7 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultatandel Værdiregulering på afhændede aktiver Øvrige egenkapitalbevægelser Værdireguleringer 31. december 17.564.427 415.595 17.98.22-5.753.16 1.42.559 45.65-4.35.482 17.689-125 17.564-4.787 49 42-1.498-5.753 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt 13.674.54 11.811 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder består af følgende 1%-ejede datterselskaber med hjemsted i Odense Kommune: USA Autodele Odense ApS KRJ Ejendomme ApS KR Invest ApS X^ Revision 12 indspendeni member ol
212 211 Noter DKK 1. DKK 5 Egenkapital Saldo primo Valutakursreguleringer, udenlandske kapitalandele Årets resultat Virksomhedskapital 1. DKK 125 Overført resultat 1. DKK 11.67 45 1.339 Foreslået udbytte 1. DKK 48 lait 1. DKK 11.732 45 1.387 Egenkapital ultimo 125 12.99 48 13.164 Usikkerhed ved indregning og måling Usikkerhed ved Indregning og måling er fyldestgørende beskrevet i ledelsesberetningen, hvortil henvises. Eventualforpligtelser Til sikkerhed for de tilknyttede virksomheders engagement med kreditinstitut er afgivet selvskyldnerkaution for alt mellemværende. ^J Dansk X^ Revision 13 indeponden! member ol