Dansk Alarm Sikring Abonnement ApS Kystvejen 381 4671 Strøby CVR-nr. 29 79 41 38 Årsrapport for 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. januar 2017 Dirigent Ole Henneberg
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 8 Balance 30. september 9 Noter til årsrapporten 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 for Dansk Alarm Sikring Abonnement ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Strøby, den 24. januar 2017 Direktion Ole Henneberg 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Dansk Alarm Sikring Abonnement ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Dansk Alarm Sikring Abonnement ApS for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Glostrup, den 24. januar 2017 BACH Statsautoriseret Revisionsinteressentskab CVR-nr. 33 08 82 05 Jesper Strunge statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Dansk Alarm Sikring Abonnement ApS Kystvejen 381 4671 Strøby CVR-nr.: 29 79 41 38 Regnskabsperiode: 1. oktober - 30. september Hjemsted: Stevns Direktion Ole Henneberg Revisor BACH Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Hovedvejen 94, 1. sal 2600 Glostrup 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive alarmvirksomhed med abonnementer og anden hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et underskud på 180.443, og selskabets balance pr. 30. september 2016 udviser en negativ egenkapital på 419.606. Selskabets resultat er særligt påvirket af ekstraordinære store lønudbetalinger til selskabets direktør og ultimativ kapitalejer med henblik på dennes indfrielse af mellemværende i selskabets moderselskab. Ledelsen forventer således et positivt resultat for 2016/17. Ligeledes forventer ledelsen at selskabets egenkapital er reetableret inden for 1-2 år. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dansk Alarm Sikring Abonnement ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015/16 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration, lokaler, tab på debitorer mv. 5
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. 6
Anvendt regnskabspraksis Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 7
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2015/2016 2014/2015 Bruttofortjeneste 906.405 978.370 Personaleomkostninger 1-997.183-412.496 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) -90.778 565.874 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -21.000-21.000 Resultat før finansielle poster -111.778 544.874 Finansielle indtægter 2 21.962 53.240 Finansielle omkostninger 3-44.392-55.303 Resultat før skat -134.208 542.811 Skat af årets resultat 4-46.235-131.781 Årets resultat -180.443 411.030 Forslag til resultatdisponering Ekstraordinært udbytte 95.000 0 Overført resultat -275.443 411.030-180.443 411.030 8
Balance 30. september Note 2016 2015 Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 21.000 42.000 Materielle anlægsaktiver 21.000 42.000 Andre tilgodehavender 187.394 368.910 Finansielle anlægsaktiver 187.394 368.910 Anlægsaktiver i alt 208.394 410.910 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 44.599 58.131 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 405.208 449.676 Andre tilgodehavender 181.515 190.493 Udskudt skatteaktiv 0 46.235 Periodeafgrænsningsposter 51.840 1.684 Tilgodehavender 683.162 746.219 Omsætningsaktiver i alt 683.162 746.219 Aktiver i alt 891.556 1.157.129 9
Balance 30. september Note 2016 2015 Passiver Selskabskapital 127.000 127.000 Overført resultat -546.606-271.163 Egenkapital 5-419.606-144.163 Banker 559.632 716.008 Leverandører af varer og tjenesteydelser 40.067 59.776 Gæld til tilknyttede virksomheder 237.537 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 19.595 52 Selskabsskat 113.811 200.566 Anden gæld 181.135 144.790 Periodeafgrænsningsposter 159.385 180.100 Kortfristede gældsforpligtelser 1.311.162 1.301.292 Gældsforpligtelser i alt 1.311.162 1.301.292 Passiver i alt 891.556 1.157.129 Eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 10
Noter til årsrapporten 2015/2016 2014/2015 1 Personaleomkostninger Lønninger 976.041 383.740 Andre omkostninger til social sikring 4.269 10.967 Andre personaleomkostninger 16.873 17.789 997.183 412.496 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 2 Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 15.623 31.012 Andre finansielle indtægter 6.339 22.228 21.962 53.240 3 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 6.787 0 Andre finansielle omkostninger 37.605 55.303 44.392 55.303 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 113.811 Årets udskudte skat 46.235 17.970 46.235 131.781 11
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2015 127.000-271.163-144.163 Årets resultat 0-275.443-275.443 Egenkapital 30. september 2016 127.000-546.606-419.606 Selskabskapitalen består af 127 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Eventualposter m.v. Selskabet har indgået huslejekontrakt med et opsigelsesvarsel på 6 måneder. Den samlede huslejeforpligtelse udgør pr. balancedagen 71.370. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Ole Henneberg Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet sikkerhed i form af skadesløsbrev stort 1.000.000 for alt mellemværende mellem selskabet og selskabets bankforbindelse, samt mellem koncernforbundne virksomheder og deres bankforbindelse. 12