Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk DBA Consult ApS CVR-nr. 30811941 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 22.05.2015 Dirigent Navn: Piotr Pawel Hahn Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
DBA Consult ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 anlund/20.05.2015-15:18/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15
Vir ksomhedsoplysninger DBA Consult ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed DBA Consult ApS Kompagnistræde 22, 2. sal 1208 København K CVR-nr.: 30811941 Stiftet: 29.08.2007 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Hjemmeside: http://dba-consult.dk Direktion Peter Heide, direktør Piotr Pawel Hahn, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning DBA Consult ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for DBA Consult ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 22.05.2015 Direktion Peter Heide direktør Piotr Pawel Hahn direktør
DBA Consult ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i DBA Consult ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DBA Consult ApS for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
DBA Consult ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 22.05.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Max Damborg statsautoriseret revisor
DBA Consult ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet formidler og leverer konsulentassistance i it-branchen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet udviser et overskud på 8.010 t. mod et overskud på 4.793 t. i. Resultatet betragtes som yderst tilfredsstillende. Aktivitetsniveauet har været højere i indeværende år. Der forventes et tilsvarende resultat for 2015. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag blevet udloddet 2 ekstraordinærer udbytter for i alt 4.000 t. Dette har ikke forrykket vores vurdering af årsrapporten.
DBA Consult ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering af ydelserne til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder ekstern konsulentforbrug, lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
DBA Consult ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
DBA Consult ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for DBA Consult ApS 9 Resultatopgørelse for Note t. Bruttofortjeneste 22.467.382 14.977 Personaleomkostninger 1 (11.687.178) (8.543) Af- og nedskrivninger (20.469) (9) Driftsresultat 10.759.735 6.425 Andre finansielle indtægter 2 799 27 Andre finansielle omkostninger 3 (117.008) (30) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 10.643.526 6.422 Skat af ordinært resultat 4 (2.633.176) (1.629) Årets resultat 8.010.350 4.793 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 0 4.816 Overført resultat 8.010.350 (23) 8.010.350 4.793
Balance pr. 31.12. DBA Consult ApS 10 Balance pr. 31.12. Note t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Indretning af lejede lokaler 290.550 0 Materielle anlægsaktiver 5 290.550 0 Deposita 148.000 30 Finansielle anlægsaktiver 6 148.000 30 Anlægsaktiver 438.550 30 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 9.863.394 13.797 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.704 3 Andre tilgodehavender 114.315 850 Periodeafgrænsningsposter 8.978 0 Tilgodehavender 9.989.391 14.650 Likvide beholdninger 4.561.131 2.316 Omsætningsaktiver 14.550.522 16.966 Aktiver 14.989.072 16.996
DBA Consult ApS 11 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 7 125.000 125 Overført overskud eller underskud 5.185.350 0 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 4.816 Egenkapital 5.310.350 4.941 Udskudt skat 8 14.474 22 Hensatte forpligtelser 14.474 22 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.601.851 9.438 Skyldig selskabsskat 1.541.717 1.619 Anden gæld 2.520.680 976 Kortfristede gældsforpligtelser 9.664.248 12.033 Gældsforpligtelser 9.664.248 12.033 Passiver 14.989.072 16.996 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 9 Eventualforpligtelser 10 Ejerforhold 11
Egenkapitalopgørelse for DBA Consult ApS 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 0 4.815.839 4.940.839 Udbetalt ordinært udbytte 0 (2.825.000) (4.815.839) (7.640.839) Årets resultat 0 8.010.350 0 8.010.350 Egenkapital ultimo 125.000 5.185.350 0 5.310.350
Noter DBA Consult ApS 13 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 10.774.554 7.744 Pensioner 784.166 740 Andre omkostninger til social sikring 128.458 59 11.687.178 8.543 t. 2. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 799 27 799 27 t. 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 45.984 0 Renteomkostninger i øvrigt 71.024 30 117.008 30 t. 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 2.640.444 1.619 Ændring af udskudt skat (7.268) 10 2.633.176 1.629
DBA Consult ApS 14 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 43.200 0 Tilgange 0 311.019 Afgange (43.200) 0 Kostpris ultimo 0 311.019 Af- og nedskrivninger primo (43.200) 0 Årets afskrivninger 0 (20.469) Tilbageførsel ved afgange 43.200 0 Af- og nedskrivninger ultimo 0 (20.469) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 290.550 Deposita 6. Finansielle anlægsaktiver Tilgange 148.000 Kostpris ultimo 148.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 148.000 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Anparter 125.000 1,00 125.000 125.000 125.000 t. 8. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver (5.797) (19) Tilgodehavender 20.271 41 14.474 22
### ### DBA Consult ApS 15 Noter t. 9. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 973.772 744 10. Eventualforpligtelser Selskabet har pr 31.12. ingen eventualforpligtelser udover ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser. 11. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af kapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: P. Heide Holding ApS, Sundby Parkvej 10, 4. th., 2300 København P. Hahn Holding ApS, Klemmenstrupvej 22, 4600 Køge