Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Heaps App ApS CVR-nr. 36695420 Faksegade 7, 5 th 2100 København Ø Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den 07.06.2016 Dirigent Navn: Niels Hangaard Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Heaps App ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 8 Balance pr. 31.12. 9 Egenkapitalopgørelse for 11 Noter 12 nborch/9.06.2016-15:47/no info/mstc_e Excel BC DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Heaps App ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Heaps App ApS Faksegade 7, 5 th 2100 København Ø CVR-nr.: 36695420 Hjemsted: København Regnskabsår: 25.03. - 31.12. Bestyrelse Frederik Bjerager Christiansen Niels Hangaard Kristoffer Windall Juhl Kim Hemsø Rasmussen Jens Drivsholm Grud Direktion Kristoffer Windall Juhl Niels Hangaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning Heaps App ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 25.03. - 31.12. for Heaps App ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 25.03. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 07.06.2016 Direktion Kristoffer Windall Juhl Niels Hangaard Bestyrelse Frederik Bjerager Christiansen Niels Hangaard Kristoffer Windall Juhl Kim Hemsø Rasmussen Jens Drivsholm Grud
Heaps App ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Heaps App ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Heaps App ApS for regnskabsåret 25.03. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 25.03. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 07.06.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jacob Simonsen statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Heaps App ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at drive virksomhed inden for informationsteknologi og mobil applikationer og anden i forbindelse hermed stående virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen udviser et resultat på (1.408) t. og balancen udviser en egenkapital på (758) t. Selskabet har tabt selskabskapitalen. Kapitalen forventes reetableret gennem egen indtjening. Begivenheder efter balancedagen Selskabet har indgået konsulentaftale om videreudvikling af Heaps App med moderselskabet Heaps Inc. Aftalen sikrer selskabet tilstrækkeligt kapitalberedskab.
Heaps App ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Det er selskabets første regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.
Heaps App ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med selskabets ultimative danske moderselskab. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 5 år, dog maksimalt restløbetiden for de pågældende rettigheder.
Heaps App ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for Heaps App ApS 8 Resultatopgørelse for Note Bruttotab (648.371) Personaleomkostninger 1 (150.895) Af- og nedskrivninger 2 (600.000) Driftsresultat (1.399.266) Andre finansielle indtægter 3 128 Andre finansielle omkostninger 4 (120.326) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (1.519.464) Skat af ordinært resultat 5 111.845 Årets resultat (1.407.619) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (1.407.619) (1.407.619)
Balance pr. 31.12. Heaps App ApS 9 Balance pr. 31.12. Note Erhvervede lignende rettigheder 3.900.000 Immaterielle anlægsaktiver 6 3.900.000 Anlægsaktiver 3.900.000 Tilgodehavende selskabsskat 969.845 Tilgodehavender 969.845 Likvide beholdninger 35.763 Omsætningsaktiver 1.005.608 Aktiver 4.905.608
Heaps App ApS 10 Balance pr. 31.12. Note Virksomhedskapital 7 50.000 Overført overskud eller underskud (807.619) Egenkapital (757.619) Udskudt skat 858.000 Hensatte forpligtelser 858.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 4.756.776 Anden gæld 48.451 Kortfristede gældsforpligtelser 4.805.227 Gældsforpligtelser 4.805.227 Passiver 4.905.608 Eventualforpligtelser 8
Egenkapitalopgørelse for Heaps App ApS 11 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Indskud ved stiftelse 50.000 600.000 650.000 Årets resultat 0 (1.407.619) (1.407.619) Egenkapital ultimo 50.000 (807.619) (757.619)
Noter Heaps App ApS 12 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn 150.895 150.895 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver 600.000 600.000 3. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt 128 128 4. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 120.000 Renteomkostninger i øvrigt 326 120.326 5. Skat af ordinært resultat Aktuel skat (969.845) Ændring af udskudt skat 858.000 (111.845)
### Heaps App ApS 13 Noter Erhvervede lignende rettigheder 6. Immaterielle anlægsaktiver Tilgange 4.500.000 Kostpris ultimo 4.500.000 Årets afskrivninger (600.000) Af- og nedskrivninger ultimo (600.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.900.000 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Anpartskapital 50.000 1,00 50.000 50.000 50.000 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Heaps Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med selskabets stiftelse for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.